根据“资料3”，审计人员为了确定该公司采购部门填制的所有付款凭单是否均经过采购部经理的审批，应当实施的控制测试是：
A: 核对付款凭单与所附原始凭证的金额是否相符
B: 要求该公司填写付款环节的内部控制调查表
C: 检查付款凭单上的审批签字
D: 检查付款凭单是否连续编号
A: 核对付款凭单与所附原始凭证的金额是否相符
B: 要求该公司填写付款环节的内部控制调查表
C: 检查付款凭单上的审批签字
D: 检查付款凭单是否连续编号
举一反三
- 以下程序中,属于测试采购与付款循环中内部控制“完整性”目标的常用控制测试程序的有( )。 A: 检查企业验收单是否有缺号 B: 检查应付凭单连续编号的完整性 C: 检查付款凭单是否附有卖方发票 D: 审核采购价格和折扣的标志
- 对采购与付款业务流程中编制付款凭单环节的控制活动理解恰当的包括（）。 A: 独立检查付款凭单计算的正确性 B: 确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性 C: 付款凭单的连续编号与外购固定资产或存货“计价和分摊”认定最相关 D: 付款凭单必须由被授权人员签字，否则不能执行付款
- 下列关于付款凭单的说法中,错误的是(<br/>)。 A: 付款凭单是采购方企业的应付凭单部门编制的 B: 付款凭单上包括已收到的商品、资产或接受的劳务、应付款金额和付款日期 C: 付款凭单是采购方企业的外部记录 D: 付款凭单是支付负债的授权证明文件
- 以下对采购与付款业务流程中编制付款凭单环节的控制活动陈述中，恰当的包括（）。 A: 独立检查付款凭单计算的正确性 B: 确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性 C: 付款凭单的连续编号与外购固定资产或存货“计价和分摊”认定最相关 D: 付款凭单必须由被授权人员签字，否则不能执行付款
- 以下关于采购与付款业务流程中，编制付款凭单环节的控制活动与认定的说法中，错误的是（）。 A: 编制付款凭单环节的一个重要工作是确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单三者的一致性 B: 编制付款凭单时应当确保付款凭单预先连续编号，并附上支持性凭证，包括订购单、验收单和供应商发票等 C: 连续编号的付款凭单与外购固定资产或存货"计价和分摊"认定最相关 D: 编制付款凭单时应当在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称