以下關於現金週期的敘述何者正確？：
A: 現金週期等於營業週期減去存貨銷售期間
B: 負的現金週期比正的現金週期更好
C: 將信用額度給予還款較慢的客戶會降低現金週期
D: 現金週期加上應收帳款收現期間等於營業週期
E: 最理想的現金週期為0天
A: 現金週期等於營業週期減去存貨銷售期間
B: 負的現金週期比正的現金週期更好
C: 將信用額度給予還款較慢的客戶會降低現金週期
D: 現金週期加上應收帳款收現期間等於營業週期
E: 最理想的現金週期為0天
B
举一反三
- 關於現金流量表的敘述，以下何者正確？ A: 包含內部活動現金流、外部活動現金流、及融資活動現金流 B: 包含營業活動現金流、投資活動現金流、及剝離活動現金流 C: 包含營業活動現金流、投資活動現金流、及融資活動現金流 D: 包含經濟活動現金流、可獲利活動現金流、及不可獲利活動現金流
- 公司的短期資產減去短期負債等於： A: 營業現金流量 B: 資本支出 C: 淨營運資金 D: 來自資產的現金流 E: 給債權人的現金流
- 下列何者對營運資金（working capital）之定義最正確？ A: 流動資產 - 流動負債 B: 應收帳款 - 應付帳款 C: (現金 + 存貨) - 應付票據 D: 固定資產 - 長期負債
- 公司的短期資產減去短期負債等於： A: 營業現金流量 B: 資本支出 C: 淨營運資金 D: 來自資產的現金流
- 一家公司的存貨周轉率為16，應收帳款週轉率為21，應負帳款周轉率為11。請問該公司的營運週期為何？ A: 37天 B: 40.19天 C: 42.87天 D: 63.08天
内容
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編製現金流量表時，營業活動之現金流量可用的二種表達方式為： A: 營運資金法及現金法。 B: 投資法及籌資法。 C: 現金法及非現金法。 D: 以上皆非。
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業主或股東投入50萬元設立商號或公司，以下會計處理何者正確? 複選題 A: (A)借：現金 500,000 貸：股本 500,000 B: (B)借：現金500,000 貸：股東權益500,000 C: (C)借：現金500,000 貸：業主資本500,000 D: (D)借：現金500,000 貸：業主往來500,000
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假設公司未來十年的預期現金流與終值按資金成本折現後，公司的營運資產現值為3億，又公司手頭現金有7億，負債7.5億，目前流通在外股數為2億股，根據調查，公司倒閉機率為33%，請計算公司每股價值？ A: 0.57元 B: 0.73元 C: 0.22元 D: 0.84元
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有關零用金說明者有誤? 單選題 A: (A)撥補金額應以補足總額為主 B: (B)當期撥補金額小於當期收據及發票總額，代表產生現金短少現象 C: (C)動支時僅做備忘記錄 D: (D)期末不用做調整
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根據淨現值法則，何種情形下應該投資？ A: 淨現值除以投資成本大於資金成本率 B: 淨現值為零 C: 淨現值大於零 D: 淨現值大於投資之成本