甲公司适用的企业所得税税率为 25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其 2×18年度财务报表批准报出日为 2×19 年 4 月 15 日。2×19 年 2 月 10 日，甲公司调减了2×18 年计提的坏账准备 100 万元，该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完成。不考虑其他因素，上述调整事项对甲公司 2×18 年度财务报表项目产生的影响有（ ）。
A: 递延所得税资产减少 25 万元
B: 所得税费用增加 25 万元
C: 应交税费增加 25 万元
D: 应收账款增加 100 万元
A: 递延所得税资产减少 25 万元
B: 所得税费用增加 25 万元
C: 应交税费增加 25 万元
D: 应收账款增加 100 万元
举一反三
- 甲公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率 不会发生变化且能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其2×18 年度财务报表批准报出日为2×19 年 4 月 15 日。2×19 年 2 月 10 日，甲公司调减了 2×18 年计提的坏账准备100 万元。该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完 成。不考虑其他因素，上述调整事项对甲公司2×18 年度财务报表项目产生的影响 有（ ）。 A: 递延所得税资产减少 25 万元 B: 所得税费用增加 25 万元 C: 应交税费增加 25 万元 D: 应收账款增加 100 万元 E: 信用减值损失减少 100 万元
- 某企业适用的所得税税率为25%。2018年度利润总额为3000万元，应纳税所得额为3200万元，递延所得税资产增加160万元，递延所得税负债增加80万元。不考虑其他因素，该企业2018年度应确认的所得税费用为万元
- 甲企业适用的所得税税率为25%。2019年度利润总额为3000万元,应纳税所得额为3200万元,递延所得税资产增加160万元,递延所得税负债增加80万元。不考虑其他因素,甲企业2019年应确认的所得税费用为()万元。 A: 720 B: 670 C: 830 D: 880
- 甲公司应纳税所得额为800万元,递延所得税负债期末、期初余额分别为280万元和200万元;递延所得税资产期末、期初余额分别为150万元和110万元。企业所物税税率为25%。企业的所得税费用为( )万元 A: 160 B: 240 C: 320 D: 200
- 甲公司 2020 年度境内应纳税所得为 600 万元，境外分公司所得为 100 万元 （人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额 20 万元。已知：甲公司适 用的企业所得税税率为 25%，已预缴企业所得税税额 60 万元。甲公司汇算清缴 2020 年企业所得税时，应补缴的税款为（ ）万元。 A: 45 B: 95 C: 90 D: 30