根据差旅费报销报账规范，各单位财务审核人员执行“见纸质单审核”，对纸质与影像资料进行财务初审，审核内容包括：（）
A: 出差审批流程是否完整。
B: 报销事项是否发生在审批范围和标准内，差旅费是否超预算，报账基础信息和收款信息填报是否正确，报账资料是否完备，发票开票方、开票项目内容等是否符合有关制度规定。
C: 影像资料与纸质是否匹配，影像是否存在重复、模糊、缺失等问题。
D: 对于超范围、超标准、超预算、未按规定流程审批，以及票据出现禁止内容的，或应由个人承担，不予审核通过。
A: 出差审批流程是否完整。
B: 报销事项是否发生在审批范围和标准内，差旅费是否超预算，报账基础信息和收款信息填报是否正确，报账资料是否完备，发票开票方、开票项目内容等是否符合有关制度规定。
C: 影像资料与纸质是否匹配，影像是否存在重复、模糊、缺失等问题。
D: 对于超范围、超标准、超预算、未按规定流程审批，以及票据出现禁止内容的，或应由个人承担，不予审核通过。
举一反三
- 关于原始凭证审核的具体要求，下列说法正确的有（ ）。 A: 审核印章，主要检查印章是否符合规定 B: 审核报销联，防止重复报销 C: 审核审批，主要审核领导审批签字是否有误。 D: 审核开支标准，根据现行有关财经法规、财务制度的规定，严格审核修理费、会议费、招待费、差旅费、电话费等各项费用是否合理，是否符合开支标准。
- 关于业务招待费报销说法正确的是（） A: 业务招待部门对业务招待事项的真实性、支出的合理性及票据的合规性负责。 B: 接待审批部门要按照审批职责，重点审核业务招待是否经过了事前审批、是否符合规定的标准和范围。 C: 财务部门重点审核业务招待支出是否经过了规定的审批流程，复核票据是否合规。 D: 对于超范围超标准、未按照规定流程审批的招待以及票据不合规的，财务部门一律不得报销。
- 财务开支报账审查作为对财务事项的再次确认过程，更注重财务事项是否符合财务规范，财务事项的审核要件是否齐全、合规，所附票据是否真实等。
- 费用报账时，费用报销部门（财会部门）仅审查票据是否合规，对于“相关事项是否经费用审批人审批”应由开支部门审查。
- 关于审核原始凭证注意事项说法错误的是（） A: 遵循先有预算、后有支出的原则，严禁无预算或超预算安排支出，严禁虚列支出、转移资金的行为 B: 报账员受理业务经办人的支出票据时，须对原始凭证的合法性、真实性、完整性进行审核。 C: 审核“财政支付凭证”与“支出报销单”上的预算项目内容是否一致，与经费具体用途是否一致。 D: 不能随意更改报账凭证信息，若在报销时发现预算项目填写错误，修改时需盖单位公章；大小写金额错误的及时更改、作废