企业库存现金的限额包括每月一次定期发放工资的现金需要量。( )
举一反三
- 核定库存现金限额所依据的正常开支的需要量,不包括每月一次定期发放工资和不定期的差旅费等大额现金支出
- 下列关于库存现金内部控制的叙述正确的有( )。 A: 根据业务需要核定现金的库存限额,并按规定的限额控制库存现金 B: 现金日记账做到日清月结,账款相符 C: 企业需要使用现金,可以从现金收入中直接支付 D: 企业审计或会计稽核人员应定期或不定期对库存现金进行核查或突击检查
- 库存现金限额应按照企业日常零星开支需要量来核定。库存现金低于限额时,可以签发( )从银行提取现金,补足限额。 A: 转账支票 B: 现金支票 C: 银行本票 D: 银行汇票
- 下列关于库存现金和银行存款的内部控制的说法中,错误的是( )。 A: 企业应当定期和不定期地盘点现金,确保现金账面余额与实际库存相符 B: 按照规定,超过规定限额以上的现金支出必须使用支票 C: 企业应当指定专人每月至少一次核对银行账户,以编制库存现金盘点表 D: 会计主管复核银行存款余额调节表,对需要进行调整的项目及时进行处理
- 库存现金限额计算公式? A: 平均每月现金支出x限定月数 B: 平均每日现金支出x限定天数