针对“资料2”，审计人员实施的下列审计程序中，属于内部控制测评的有：
A: 查阅关于物资采购、仓库保管、付款等方面的制度文件
B: 取得或编制应付款项明细表，审查有无长期未付的债务
C: 抽查部分付款凭单，检查其是否附有请购单、验收单、供应商发票等
D: 将本期各主要应付款项账户与上年比较，分析其波动的原因
A: 查阅关于物资采购、仓库保管、付款等方面的制度文件
B: 取得或编制应付款项明细表，审查有无长期未付的债务
C: 抽查部分付款凭单，检查其是否附有请购单、验收单、供应商发票等
D: 将本期各主要应付款项账户与上年比较，分析其波动的原因
举一反三
- 下列各项中，属于采购与付款循环内部控制测评程序的是： A: 分析比较主要应付款项账户波动情况 B: 函证应付账款 C: 检查货款结算手续是否完备 D: 审查卖方对账单并追查应付款项明细账
- 下列各项中，正确反映了采购与付款循环主要文件生成顺序的是______。 A: 请购单——订购单——订货合同——验收单——付款凭单 B: 订货合同——请购单——验收单——付款凭单——订购单 C: 请购单——验收单——订货合同——订购单——付款凭单 D: 付款凭单——请购单——验收单——订购单——订货合同
- 为了检查采购与付款循环内部控制的有效性，审计人员可以采取的测评程序有 A: 抽取部分采购业务，检查请购单是否经过批准 B: 检查验收单是否连续编号 C: 比较分析当年与上年应付账款余额的变动情况 D: 向债权人函证应付账款 E: 观察验收部门是否独立于仓库保管部门
- 为了检查采购与付款循环内部控制的有效性，下列不属于审计人员可以采取内部控制测试的是：（ ） A: 抽取部分采购业务，检查请购单是否经过批准 B: 检查验收单是否连续编号 C: 比较分析当年与上年应付账款余额的变动情况 D: 观察验收部门是否独立于仓库保管部门
- 以下程序中,属于测试采购与付款循环中内部控制“完整性”目标的常用控制测试程序的有( )。 A: 检查企业验收单是否有缺号 B: 检查应付凭单连续编号的完整性 C: 检查付款凭单是否附有卖方发票 D: 审核采购价格和折扣的标志