（1）人口老龄化与养老保险的关系①人口老龄化对社会保障制度的直接影响a，人口老龄化带来的老年贫困问题对最低生活保障制度的冲击。当前老年人存在“六多六少”现象：经济供养依靠子女多，获得社会保障支持少；女性多，男性少；文盲半文盲多，受教育年限少；丧偶多，身边子女少；闲暇时间多，精神文化生活少；带病多，完全自理少。老年人口生活自理能力在下降，带病老人、残疾老人、孤寡老人、空巢老人增加，必然需要社会为他们提供基本的生活保障，这迫使最低生活保障制度构建起强有力的“安全网”。b.由于就业压力增大，谋生的空间距离延长，因此老年人口中空巢家庭的现象增加，养老压力增大，对传统的社会保障提出了新的挑战，尤其是对传统社会养老的服务功能提出了新的挑战。c.从目前社会养老保险制度来看，比较注重经济的保障功能，却忽视服务的保障功能。因此，新的社会保障制度不仅面临着经济保障的压力，而且面临着服务保障的压力。所以，新的社会保障制度必须顾及社会养老与家庭养老的协调问题。这是人口老龄化条件下社会养老保障绕不开的问题，也是必须要解决的问题。d.人口老龄化所表现出来的人口寿命的增长，必然表现为退休职工平均寿命的增加，这必然会对原有的社会保障制度带来严峻的挑战。人口老龄化的过程必然使个人、家庭、企业的负担会进一步加重。由此，必然进一步弱化家庭的经济保障功能，也必然影响到企业对养老保障的积极性，养老保险的责任全部倾斜于政府，必将加重政府的责任和负担，最终使养老保障难以落到实处。e.由于养老保险制度已经由传统的现收现付向“社会统筹与个人账户相结合”的模式转变，这种制度转变由于对“老人”在新制度以前的养老资金无法落实而产生了被称为“转制成本”的负债。从目前总体情况来看，基本养老保险虽然还有一定的积累，但年度收支已经出现了入不敷出的情况，因此积累额正在逐渐减少。地方养老金的显性债务已经凸显。隐性债务是指投保职工的养老金的总权益（包括未来的养老金发放）与养老基金的总资产（包括未来的收入）的贴现值的差额。由于未来职工工资的增长速度，养老金的替代率、养老基金投资的回报率和养老保险的覆盖范围等影响收支平衡的因素都有相当大的不确定性，所以对社会养老保险的隐性债务的估计有较大的出入。②人口老龄化对社会保障制度的间接影响a.人口老龄化可能会通过引起产业结构的变化、劳动力年龄结构的变化等来影响经济增长的速度和质量，从而对养老保险基金的收支产生影响，使之影响到社会保障制度的正常运行。b.人口老龄化和过高的养老保险缴费会给劳动力成本带来不利影响，影响企业的竞争力以及经营状况，最终将会影响养老基金的收人能力。由于社会保险费用的不断提高，客观上制造了社会保障制度的进人壁垒，不利于社会保障制度扩大覆盖面，从而使得社会保障制度的作用大打折扣。c.人口老龄化还会对消费需求产生影响。这种影响包含两个方面；一是现实的影响。根据国际“标准消费人”的理论，老年人的消费水平仅相当于处于劳动年龄人口消费水平的70％左右，人口老龄化的增长意味着实际消费水平的下降，另一方面是预期的影响。当人口老龄化的趋势变得显而易见时，人们会担心或“预期”今后养老金收人会下降，甚至变得不可靠，因此会为自己的老年经济保障而增加储蓄或减少消费，消费倾向的下降会加剧国内需求的不足，这会引起经济长以及就业与工资收人增长速度放慢，最终影响养老基金的收人。（2）现收现付制与完全积累制哪种模式更能够应付人口老龄化危机及其理由社会保险的财政状况是否良好，在很大程度上取决于养老保险制度的财政状况是否良好，现收现付制和完全积累制是两种最重要的养老保险财务模式。二者具有不同的特点，分别适合不同社会保障模式。①现收现付制现收现付制又称非基金式或统筹分担式。该模式不考虑资金储备，只从当年或近二三年的社会保险收支平衡出发，确定一个合适的费率标准向企业与个人征收社会保险费，其特点是以支定收，实行初期因规模小而费率较低，以后则会随着支出规模的不断扩大而提高，实质上体现着养老保险负担的代际转移。现收现付制的优点在于收支关系简单清楚，管理方便，无资金贬值的风险与保值增值的压力；其缺点是因各期支付额不同而造成费（税）率波动大，给企业的成本核算带来负面影响，养老金的完全代际转移不仅使劳动者社会保险的权利义务关系难以得到准确体现，而且容易造成劳动者代际之间的矛盾激化。②完全积累制完全积累制又称基金式或总平均保险费式或预提分摊方式。该模式是在对有关社会经济发展指标如退休率、伤残率、通货膨胀率等进行宏观上的长期测算后，从追求养老保险较长时期的支出总和按比例分摊到整个期间并向企业与个人征收，同时对已筹集的养老保险基金进行有效运营与管理。其特点是强调长期平衡，费率较为稳定，能够积累起养老保险基金。完全积累制的优点在于能够预防人口老龄化的冲击，使资金的收取能够与企业的经济条件相联系，劳动者的权利和义务关系较紧密。缺点则是固定的费率标准难以适应经济的发展变化，通货膨胀导致基金贬值风险的存在又使基金保值增值的压力倍增。综上，虽然两种模式各有其利弊，但我认为在应对人口老龄化不断加快的进程中，完全积累制相对于现收现付制更能够应对人口老龄化的危机。