甲公司为工业企业，系增值税一般纳税人，适用货物增值税税率为 13%。2020 年 12 月 发生如下经济业务：
（1）将外购的一批原材料对外销售，取得销售价款 35 万元，增值税税额为 4.55 万 元，该批原材料的成本为 22 万元。以上款项已存入银行。
（2）将自产产品一批用于建设某生产线工程，该批产品成本为 160 万元，市场售价为 200 万元。
（3）与乙公司签订 2021 年销售商品协议，根据协议甲公司收取定金 500 万元，当日 款项已收取并存入银行。
（4）销售一批产品给丙公司，该批产品标价 200 万元，由于已经陈旧过时，甲公司给 予丙公司 30%的商业折扣，产品控制权已转移给丙公司，款项尚未收取。
（5）将自行研发的一项专利权出售给丁公司使用，当日收取出售价款 106 万元（含税， 税率为 6%）。该无形资产原价 300 万元，已计提摊销 120 万元，已计提减值准备 30 万元。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。（答案中金额单位以万元 表示）
（1）将外购的一批原材料对外销售，取得销售价款 35 万元，增值税税额为 4.55 万 元，该批原材料的成本为 22 万元。以上款项已存入银行。
（2）将自产产品一批用于建设某生产线工程，该批产品成本为 160 万元，市场售价为 200 万元。
（3）与乙公司签订 2021 年销售商品协议，根据协议甲公司收取定金 500 万元，当日 款项已收取并存入银行。
（4）销售一批产品给丙公司，该批产品标价 200 万元，由于已经陈旧过时，甲公司给 予丙公司 30%的商业折扣，产品控制权已转移给丙公司，款项尚未收取。
（5）将自行研发的一项专利权出售给丁公司使用，当日收取出售价款 106 万元（含税， 税率为 6%）。该无形资产原价 300 万元，已计提摊销 120 万元，已计提减值准备 30 万元。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。（答案中金额单位以万元 表示）
举一反三
- 中国大学MOOC: 甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为16%，商品销售价格中均不含增值税税额。甲公司2018年10月发生的全部经济业务如下：1、10月6日，采购一批商品。增值税专用发票注明该批商品价款为30万元，增值税额为4.8 万元。2、10月16日，甲公司销售商品一批给A公司，增值税专用发票上注明销售价格为100万元，增值税额为16万元。甲公司收到A公司支付的款项，已存入开户银行。3、10月20日，甲公司采购材料一批，增值税专用发票注明的价款为50万元，增值税额为8万元。4、10月30日，甲公司销售商品一批给B公司，增值税专用发票上注明销售价格为60万元，增值税额为9.6万元，款项已收到并存入银行。要求：根据上述资料，计算甲公司本月的进项税额、销项税额和应交增值税。1、本月进项税额为______万元；
- 甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17%。2016年12月1日，甲公司向乙公司销售产品一批，售价5000万元（不含增值税），成本为4000万元，未计提存货跌价准备，款项尚未收回。协议约定，乙公司有权在3个月内退还该批产品。甲公司根据过去的经验，估计该批产品的退货率为25%，假定该批产品发出时纳税义务已经发生。截至2016年12月31日，该批商品退货率为30%。不考虑其他因素，则甲公司2016年度确认该批产品的收入为()万元
- 甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。2018年因台风侵袭,造成一批原材料毁损,该批原材料的成本为200万元,市场售价为250万元,保险公司理赔80万元。则该批原材料进项税应该转出的金额为()万元
- 甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%所得税税率为25%，2017年甲公司发生如下经济活动：（1)1月10日.甲公司向乙公司销售一批商品，售价为500万元该批商品实际成本为300万元。甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票合同中规定的现金折扣为：2/10、1/20、n/30甲公司已于当日发出商品，乙公司于1月25日付款假定计算现金折扣时不考虑增值税。（2）5月，销售一批商品给丙公司，开出的增值税专用发票上注明的售价为100万元增值税税额为17万元。该批商品的成本为50万元。丙
- 甲公司为增值税小规模纳税人，2011年2月15日，甲公司销售一批产品，取得收入（含增值税）6.18万元，该业务应缴纳增值税税额为（）元。