简述金融审计与金融监管的联系与区别
金融审计实际上是金融监管的一个组成部分。金融监管与金融审计的最终目标是一致的。金融审计应该在摸清被审计单位资产负债、损益真实情况的基础上,以资产质量为主线,查找金融业经营管理中的漏洞和管理缺陷,为监管当局完善监管方式和监管政策服务,促进安全、高效、稳健的金融运行机制的建立。
金融审计与金融监管也存在一定的区别。具体如下:第(1),两者的监管职责不同,体现在是否接参与经营管理方面。审计机关在经济活动中,既不参与政策法规的制定,也不参与经济活动和经济管理的过程,处在与各方没有利益关系的超脱地位,起到独立监督、鉴证、评价的作用。金融监管机构的职能涵盖了从监管规章制度、办法的制定,到行业的准入、运营、退出以及行业机构高层人员的任职资格审查等诸多方面,直接参与经营管理。第(2),两者监管的侧重点不同,体系为监管是否全面。金融监管是一项非常全面的工作,需要对行业的整体实施监督和管理,以维护行业的合法、稳健运行。而政府金融审计是从财务的角度对行业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性,资产质量的安全性,内部控制的健全、有效及会计信息的真实性,经营行为的合规性等方面进行监管。第(3),两者涉及的范围也不同,体现为是否仅涵盖国有性质的金融机构。金融监管机构的监管范围是我国境内所有依法设立的银行金融机构和非银行金融机构,既包括含有国有成分的金融机构,又包括不包含国有成分的金融机构。而政府审计所涉及的只是含有国有成分的金融机构。第(4)点两者监管方式和手段不同。通常情况下,与金融审计相比,金融监管的方式和手段具有更强的专业性。金融审计所使用的方式和手段具有综合性,如金融审计会综合运用检查、观察和询问等诸多审计方法。
金融审计与金融监管也存在一定的区别。具体如下:第(1),两者的监管职责不同,体现在是否接参与经营管理方面。审计机关在经济活动中,既不参与政策法规的制定,也不参与经济活动和经济管理的过程,处在与各方没有利益关系的超脱地位,起到独立监督、鉴证、评价的作用。金融监管机构的职能涵盖了从监管规章制度、办法的制定,到行业的准入、运营、退出以及行业机构高层人员的任职资格审查等诸多方面,直接参与经营管理。第(2),两者监管的侧重点不同,体系为监管是否全面。金融监管是一项非常全面的工作,需要对行业的整体实施监督和管理,以维护行业的合法、稳健运行。而政府金融审计是从财务的角度对行业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性,资产质量的安全性,内部控制的健全、有效及会计信息的真实性,经营行为的合规性等方面进行监管。第(3),两者涉及的范围也不同,体现为是否仅涵盖国有性质的金融机构。金融监管机构的监管范围是我国境内所有依法设立的银行金融机构和非银行金融机构,既包括含有国有成分的金融机构,又包括不包含国有成分的金融机构。而政府审计所涉及的只是含有国有成分的金融机构。第(4)点两者监管方式和手段不同。通常情况下,与金融审计相比,金融监管的方式和手段具有更强的专业性。金融审计所使用的方式和手段具有综合性,如金融审计会综合运用检查、观察和询问等诸多审计方法。
举一反三
内容
- 0
简述金融远期与金融期货的区别。
- 1
简述行为金融与数理金融的区别。
- 2
简述金融期货合约与金融远期合约的区别。
- 3
简述财政与金融的联系。
- 4
下列有关互联网金融与金融监管说法正确的有()。 A: 互联网金融发展迅速很重要的一个原因在于互联网行业的监管程度弱于金融行业的监管 B: 互联网金融的监管应该比传统金融的监管更严 C: 在互联网金融发展初期阶段,可以对其不监管或者实施非常弱的监管 D: 互联网金融发展到最后,很有可能导致金融监管的消失