1、某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2019年8月,该企业发生下列业务:
(1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额8万元;
支付不含税运费2万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。
(2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额800万元。
(3)本月销售自产小汽车取得含税销售额29250万元,同时收取装卸费11.7万元(未分别核算),开具普通发票。
(4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万(不含税),最高售价25万元(不含税)。
已知:小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,回答下列小题。
(1)该企业当期的销项税应是万元。
4279.88
4071.30
3394.99
(2)该企业当期的进项税额应是万元。
4277.2
850
858.64
808.18
(3)该企业当期应该缴纳的增值税应是万元。
3421.24
3261.30
2586.81
3430.46
(4)该企业当期应该缴纳的消费税是万元。
1307.27
1261.5
1258.79
1258
(1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额8万元;
支付不含税运费2万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。
(2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额800万元。
(3)本月销售自产小汽车取得含税销售额29250万元,同时收取装卸费11.7万元(未分别核算),开具普通发票。
(4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万(不含税),最高售价25万元(不含税)。
已知:小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。
要求:根据上述资料,回答下列小题。
(1)该企业当期的销项税应是万元。
4279.88
4071.30
3394.99
(2)该企业当期的进项税额应是万元。
4277.2
850
858.64
808.18
(3)该企业当期应该缴纳的增值税应是万元。
3421.24
3261.30
2586.81
3430.46
(4)该企业当期应该缴纳的消费税是万元。
1307.27
1261.5
1258.79
1258
举一反三
- 某小汽车专卖店为一般纳税人,2014年12月份销售小汽车取得不含税收入500万元,另外取得价外费用11.7万元(含税),当期取得增值税专用发票上注明的增值税税款为45万元。则该专卖店当期应缴纳的增值税为( )万元。
- 某玻璃制品厂是增值税一般纳税人,2012年6月采购材料取得的增值税专用发票上注明增值税12万元,其中20%的原材料用于不动产修缮;当月销售产品取得不含增值税销售额100万元;初次购买增值税税控系统专用设备,取得增值税专用发票,不含税价款0.8万元;支付技术维护费取得增值税专用发票,不含税价款0.5万元;购买发票打印设备取得增值税专用发票,支付不含税价款0.3万元。假定上述发票都于当月通过了认证并抵扣,则下列说法正确的有()。 A: 该企业当期销项税额17万元 B: 该企业当期可抵扣进项税额11.17万元 C: 该企业当期可抵扣进项税额9.65万元 D: 该企业当期应纳增值税为5.83万元
- 某汽车4S店2009年3月购进小汽车30台,取得的增值税专用发票上注明价款450万元;支付运费取得公路货物运输发票,运费金额2万元;购进小汽车修理用配件,取得的增值税专用发票上注明价款20万元。当月销售小汽车25台,取得含税收入450万元,为客户提供汽车修理保养服务取得配件零售收入30万元,从汽车生产厂家收取销售返利50万元。该商店当月应纳增值税()万元。 A: -3.99 B: -3.03 C: -1.8 D: 10.06
- 税务师事务所属增值税一般纳税人,2019 年 5 月提供涉税咨询服务,取得含税收入 80 万元;销售使用过的 2008 年购入小汽车 1 辆,取得含税收入 5.2 万元。该事务所上述业务应缴纳增值税( )元。 A: 46283 B: 46292.73 C: 46843 D: 49515
- 甲企业增值税小规模选择按月申报缴纳增值税,本年7月销售自产货物取得含税价格12万元,销售自己使用2年设备,取得含税收入4万元,购入货物取得增值税专用发票上注明金额为5万元,增值税额0.65万元,则该企业当月应纳税款为( )万元 A: 0.35万元 B: 0.41万元 C: 0.43万元 D: 0.47万元