以下有关货币资金的内部控制中，可能存在设计缺陷的是（ ）。（7.5分）
A: 企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明
B: 财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管
C: 因特殊情况需坐支现金的，应事先报经总经理审查批准
D: 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
A: 企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明
B: 财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管
C: 因特殊情况需坐支现金的，应事先报经总经理审查批准
D: 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
举一反三
- 以下有关货币资金的内部控制中，可能存在设计缺陷的是()。 A: 企业有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明 B: 财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管 C: 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 D: 因特殊情况需坐支现金的，应事先报经总经理审查批准
- 下列有关货币资金的内部控制中,企业存在设计缺陷的是( )。 A: 财务专用章应由专人保管,个人名章必须由本人或其授权人员保管 B: 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金 C: 因特殊情况需坐支现金的,应事先报经财务总监审查批准 D: 企业有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明
- 下列有关货币资金内部控制相关的说法中，正确的有（ ）。 A: 企业不得由一人办理货币资金业务的全过程 B: 财务部门收到经审批人审批签字的相关凭证或证明后，应交由出纳人员办理支付手续 C: 财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人保管 D: 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
- 下列有关货币资金内部控制制度中，不存在缺陷的有（）。 A: 对于重要货币资金支付由总经理授权审批 B: 明确货币资金的审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施 C: 明确规定不能由一人保管支付款项所需的全部印章，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管 D: 明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录
- 财务专用章由财务部门专人保管，个人名章须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人全程办理资金支付的业务，严禁一人代办多岗位审批职能 。（ ）