审计师了解被审计单位采购与付款业务流程后发现以下与付款业务相关的内部控制,其中表明内部控制存在缺陷的是()。
A: 建立了退货管理制度,对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B: 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C: 已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付
D: 财会部门在办理付款业务时,对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
A: 建立了退货管理制度,对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B: 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C: 已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付
D: 财会部门在办理付款业务时,对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
举一反三
- 以下符合付款业务的内部控制要求的是 A: 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付款项等往来款项\n B: 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定\n C: 财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核\n D: 已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付
- 被审计单位编制的连续编号的采购订购单 A: 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货退款回收等作出明确规定 B: 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C: 已到期的应付款项直接由主管会计办理结算与支付 D: 财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
- 注册会计师了解到被审计单位与付款交易相关的下列内部控制内容中，符合内部控制规范要求的有（）。 A: 被审计单位建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、货款回收等做出明确规定 B: 被审计单位定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C: 被审计单位已到期的应付款项由主管会计(非授权的人员)办理结算与支付 D: 被审计单位财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
- 乐华公司的以下与付款业务相关的内部控制内容，符合内部会计控制规范的是（）。 A: 乐华公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B: 乐华公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C: 乐华公司已到期的应付账款由出纳办理结算与支付 D: 乐华公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
- K公司的以下与付款业务相关的内部控制内容符合内部会计控制规范的是（）。 A: K公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B: K公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项 C: K公司已到期的应付款项由出纳办理结算与支付 D: K公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核