中国大学MOOC: 某企业(一般纳税人)1月份有未抵扣完的进项税额0.5万元,2月销售免税货物40万元,生产免税货物动用前期购进原材料10万元,则其2月份增值税纳税处理为( )。
举一反三
- 某企业(一般纳税人)1月份有未抵扣完的进项税额0.5万元,2月销售免税货物40万元,生产免税货物动用前期购进原材料10万元,则其2月份增值税纳税处理为( )。 A: 既无销项税,也不抵扣进项税 B: 因有上期未抵扣完增值税,所以需用免税货物销项税冲抵未抵扣完增值税 C: 无销项税,进项税作转出处理,本期缴税0.8万元。 D: 因生产免税货物企业不缴增值税
- 某企业(一般纳税人)1月有未抵扣完的进项税0.5万元，2月销售免税货物40万元，生产免税货物动用前期购进原材料10万元，则其2月增值税纳税处理为______。 A: 既无销项税，也不抵扣进项税 B: 因有上期未抵扣完增值税，因而需用免税货物销项税冲抵未抵扣完增值税 C: 因生产免税货物企业不缴增值税 D: 无销项税，进项税作转出处理，本期缴税1.2万元
- 下列情形中，可以抵扣增值税进项税的是（ ） A: 增值税一般纳税人企业购进免税农产品，取得了农产品收购发票 B: 增值税一般纳税人企业购进20万元原材料用于生产免税货物 C: 增值税一般纳税人企业因保管不善使仓库中价值10万元的货物灭失 D: 增值税一般纳税人企业购进价值2万元的商品用于集体福利
- 某生产企业为增值税一般纳税人，2020年 12 月销售应税货物丌含税销售额为 600 万元，销售免税货物销售额 200 万元，货物耗用材料的进顷税额为 65 万元，该企业当月应缴纳的增值税为（ ）万元。 A: 29.25 B: 67.75 C: 78 D: 94.25
- 某企业于 2016 年 8 月对某一不动产进行改建，该不动产原值为 300 万，改建增加原值为 200 万，当月改建完毕，改建过程中取得增值税专用发票注明税额为 15 万，以下说法正确的是（） A: 改建所发生的进项税可在 2016 年 8 月一次性抵扣 B: 2016 年 8 月可抵扣增值税额为 6 万元 C: 2016 年 8 月可抵扣增值税额为 9 万元 D: 2017 年 8 月可抵扣增值税额为 6 万元