A: 15075
B: 49500
C: 85425
D: 100500
举一反三
- 甲公司2X15年12月31日发现2X14年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率25%,并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2X14年度企业所得税申报的应纳税所得额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是()。 A: 调减2X15年度当期管理费用100万元 B: 调增2X15年当期未分配利润75万元 C: 调减2X15年年初未分配利润67.5万元 D: 调增2X15年年初未分配利润67.5万元
- 2015 年12 月31 日,甲公司发现应自2014 年10 月开始计提折旧的一项固定资产从2015年1月才开始计提折旧,导致2014 年管理费用少计200 万元,被认定为重大差错,税务部门允许调整2015 年度的应交所得税。甲公司适用的企业所得税税率为25%,无其他纳税调整事项,甲公司利润表中的2014 年度净利润为500万元,并按10% 提取了法定盈余公积。不考虑其他因素,甲公司更正该差错时应将2015 年12 月31 日资产负债表未分配利润项目年初余额调减( )万元。 A: 15 B: 50 C: 135 D: 150
- 甲公司在20X7年发现20X6年已经出售的一批商品,没有结转销售成本1000000元,申报纳税时也没有扣除。甲公司适用的所得税税率为[tex=1.857x1.143]i4XDoE1SB5AT4/D4smQ9lA==[/tex],所得税的会计处理采用资产负债表债务法。该公司按净利润的[tex=1.857x1.143]H7xtpQnGxQRqfSnkpJNrrQ==[/tex]提取法定盈余公积。则下列说法不正确的是( )。 未知类型:{'options': ['甲公司20X6年年末多计存货1 000 000元', '甲公司20X6年多计递延所得税负债250000元', '甲公司20X6年多计净利润750 000元', '甲公司20X6年多提盈余公积75000元'], 'type': 102}
- 甲公司于2011年12月发现,2010年少记了一项固定资产的折旧费用25万元,但在所得税申报表中扣除了该项折旧费用,并对其记录了6.25万元的递延所得税负债(适用企业所得税税率25%),公司按净利润的10%提取盈余公积。假定无其他纳税调整事项,甲公司在2011年因此项前期差错更正而减少的可供分配利润为( )万元。 A: 16.875 B: 18.750 C: 22.500 D: 25.000
- 甲公司于2012年12月发现,2011年少计了一项管理用固定资产的折旧费用500万元,所得税申报表中未扣除该项折旧费用,甲公司适用的企业所得税税率为33%,公司按净利润的10%提取盈余公积。假定无其他纳税调整事项,甲公司在2012年因此项前期差错更正而调整的留存收益金额为()万元。 A: 301.5 B: 335 C: 168.5 D: 205.5
内容
- 0
甲公司 20×9 年 12 月 31 日发现 20×8年度多计管理费用 100 万元,并进行了企业所得税纳税申报。甲公司适用企业所得税税率为 25%,并按净利润的 10%提取法定盈余公积。假设甲公司 20×8年度企业所得税申报的应纳税所得额大于零,则下列关于甲公司对此项重要前期差错更正的会计处理中正确的是( )。 A: 调减20×9年度当期管理费用100万元 B: 调增20×9年当期未分配利润75万元 C: 调减20×9年年初未分配利润67.5万元 D: 调增20×9年年初未分配利润67.5万元
- 1
A 公司 2020 年 1 月 1 日未分配利润为 2 300 万元,当年利润总额为 500 万元企业所得税税率为 25%,不存在纳税调整事项,A 公司按净利润的 10%提取法定盈余公积,则 2020 年 12 月 31 日 A 公司的可供分配利润为( )万元。 A: 2800 B: 2700 C: 2660 D: 2675
- 2
甲公司在20×7年发现,20×6年漏记一项固定资产的折旧费用300000元,但在所得税申报表中扣除了该项折旧,假设甲公司适用所得税税率为25%,所得税会计处理方法采用资产负债表债务法,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取盈余公积。则下列说法中正确的有()。 A: 甲公司20×6年年末固定资产多计300 000元 B: 甲公司20×6年多计所得税费用7 000元 C: 甲公司20×6年多计净利润225000元 D: 甲公司20×6年多计递延所得税负债75000元 E: 甲公司20×6年多提盈余公积22500元
- 3
甲公司于2012年12月发现,2011年少计了一项管理用固定资产的折旧费用250万元,但在所得税申报表中扣除了该项折旧费用,并对其记录了62.5万元的递延所得税负债。甲公司适用的企业所得税税率为25%,公司按净利润的10%提取盈余公积。假定无其他纳税调整事项,甲公司在2012年因此项前期差错更正而减少的未分配利润为( )。 A: 168.75万元 B: 187.5万元 C: 225万元 D: 257.5万元
- 4
甲公司于2017年12月发现,2016年少计了一项管理用固定资产的折旧费用375万元,但在所得税申报表中扣除了该项折旧费用,并对其记录了93.75万元的递延所得税负债(适用企业所得税税率为25%),公司按净利润的10%提取盈余公积。假定无其他纳税调整事项,甲公司在2012年因此项前期差错更正而减少的未分配利润为()。 A: 253.13万元 B: 281.25万元 C: 28.13万元 D: 93.75万元