• 2021-04-14
    某商贸公司为增值税一般纳税人,2017年10月购入一栋办公楼,取得增值税专用发票,注明税额950万元,当年能抵扣的进项税额是()万元。
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    内容

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      【计算题】某商贸公司为增值税一般纳税人, 2019年 8月发生 以下 业务: ( 1)购入 甲 货物取得专用发票,注明价款 250万元,增值税额 32.5 万元。同时,支付货物运输费用,取得 专用发票 ,注明的 价款 是 5万元, 增值税额 0.45 万元 。 ( 2) 向某公司 销售 乙 货物,开具专用发票,销售价款为 550万元;向消费者个人销售 丙 货物 113 万元。 ( 3)为公司食堂购进两台大冰柜,取得专用发票,注明增值税额0.85万元。 增值税专用发票均已认证。计算当月销项税额、进项税额、应纳增值税额 。 (30.0分)

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      A省某建筑企业(一般纳税人)2016年8月分别在B省和C省提供建筑服务(非简易计税项目),当月分别取得建筑服务收入(含税)1665万元和2997万元,分别支付分包款555万元(取得增值税专用发票上注明的增值税额为55万元)和777万元(取得增值税专用发票上注明的增值税额为77万元),支付不动产租赁费用111万元,(取得增值税专用发票上注明的增值税额为11万元),购入建筑材料1170万元(取得增值税专用发票上注明的增值税额为170万元)。该建筑企业在9月纳税申报期如何申报缴纳增值税?

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      【计算题】甲公司为增值税 - 般纳税人,专门从事认证服务。本年 7 月发生如下业务: ( 1 )取得某项认证服务收入 53 万元(含增值税)。 ( 2 )购进一台经营用设备,取得的增值税专用发票注明金额 10 万元、增值税额 1.3 万元;支付运输费用,取得的增值税专用发票上注明金额 1 万元、增值税额 0.0 9 万元 。 ( 3 ) 购进一批办公用品,取得的增值税普通发票上注明金额 1 万元、增值税额 0.13 万元。 ( 4 )支付广告服务费,取得的增值税专用发票上注明金额 3 万元、增值税额 0.18 万元。 ( 5 )销售 2006 年 12 月购进的一台设备,售价为 2.06 万元。 上述增值税专用发票当月均已通过认证。 要求:计算甲公司本年 7 月应纳增值税额

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      A公司为增值税一般纳税人,本月外购原材料一批,增值税专用发票注明的价款100万元,增值税额为13万元,支付运费取得增值税专用发票注明运费10万元,增值税额为0.9万元。以上款项A公司以银行存款支付。计入原材料的金额是(  )。

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      甲公司为增值税一般纳税人......(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。(2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.4万元......上期留抵增值税税额为5.6万元;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。甲公司的下列进项税额,准予从销项税额中抵扣的是()。 A: 上期留抵增值税额5.6万元 B: 购进办公设备的进项税额3.4万元 C: 购进生产用原材料的进项税额17万元 D: 支付运输费的进项税额0.33万元