有关企业现金余额的说法，以下意见不正确的是（）。
A: 现金余额越大越好，防止出现支付困难
B: 现金越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报
C: 现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券
D: 如果现金收支差额为负值，可暂缓还本付息或向银行借款
A: 现金余额越大越好，防止出现支付困难
B: 现金越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报
C: 现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券
D: 如果现金收支差额为负值，可暂缓还本付息或向银行借款
A,B
举一反三
- 有关企业现金余额的说法，以下意见不正确的有( )。 A: 现金余额越多越好，防止出现支付困难 B: 现金余额越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报 C: 现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券 D: 如果现金收支差额为负值，可暂缓还本付息或向银行借款
- 下列各项中，能够正确反映现金余缺与其他有关因素关系的计算公式是( )。 A: 期初现金余额+本期经营现金收入-本期经营现金支出=现金余缺 B: 期初现金余额-本期经营现金收入+本期经营现金支出=现金余缺 C: 现金余缺+期末现金余额=借款+增发股票债券-归还借款本金利息-购买有价证券 D: 现金余缺-期末现金余额=归还借款本金和利息+购买有价证券-借款-增发股票债券
- 某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额，且超过额定的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是（）。 A: 偿还部分借款利息 B: 偿还部分借款本金 C: 抛售短期有价证券 D: 购入短期有价证券
- 当现金余缺大于期末现金余额时，应将超过期末余额的多余现金进行投资；当现金余缺小于期末现金余额时，应筹措现金，筹措的现金越多越好
- 17.某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额,且超过额定的期末现金余额时,单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看,该期不宜采用的措施是( )。 A: 偿还部分借款利息 B: 偿还部分借款本金 C: 抛售短期有价证券 D: 购入短期有价证券
内容
- 0
现金余额是指( )与最佳现金余额相比之后的差额。 A: 预计现金收入 B: 预计现金支出 C: 计划期现金期末余额 D: 计划期现金期初余额
- 1
所谓现金浮游量是指企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额。
- 2
在最佳现金余额的存货模式中，是现金持有成本和现金转换成本之和最小的现金余额即为最佳现金余额。（）
- 3
使现金持有成本和现金转换成本之和最小的现金余额即为最佳现金余额。
- 4
现金持有成本和现金转换成本的合计最低条件下的现金余额即为最佳现金余额。