某市区的甲建筑工程公司为增值税一般纳税人,2017年11月在项目所在地发生如下经营业务:
(1)甲公司以包工包料方式承包建筑工程A,工程结算价款为11100万元,开具增值税专用发票注明的价款为10000万元,增值税税额为1100万元。
(2)以清包工方式承包凯迪公司宾馆室内装修工程,甲公司选择简易计税方法,开具发票注明的价税合计为1030万元。
(3)承接建筑工程项目B,工程结算价款为2060万元,开具增值税专用发票注明的价税合计金额为2060万元,工程项目《建筑工程施工许可证》日期在2016年4月30日之前,甲公司选择采用简易计税方式。
(4)为A建筑工程购进工程物资1000万元,取得增值税专用发票,注明增值税额170万元;另取得普通发票注明金额200万元;甲公司自建职工食堂领用工程物资100万元,购入时取得增值税专用发票并已抵扣进项税额。
(5)甲公司自购的机械设备为A建筑工程施工中发生油费等支付585万元,取得增值税专用发票注明的价款为500万元,增值税税额为85万元。
(6)甲公司将A建筑工程分包给丙建筑公司,支付工程结算价款为222万元,取得增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税税额为22万元。
(7)甲公司购买一台设备,增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税额为17万元。
(8)甲公司承包乙公司建筑工程项目,全部材料、设备、动力由乙公司自行采购。工程结算价款为3090万元,甲公司采用简易计税方式。
(9)甲公司取得A建筑工程质量优质奖222万元,为A建筑工程发生运输费100万元,取得增值税专用发票,注明增值税税额为11万元。
要求:计算甲公司2017年11月份应纳的增值税。
(1)甲公司以包工包料方式承包建筑工程A,工程结算价款为11100万元,开具增值税专用发票注明的价款为10000万元,增值税税额为1100万元。
(2)以清包工方式承包凯迪公司宾馆室内装修工程,甲公司选择简易计税方法,开具发票注明的价税合计为1030万元。
(3)承接建筑工程项目B,工程结算价款为2060万元,开具增值税专用发票注明的价税合计金额为2060万元,工程项目《建筑工程施工许可证》日期在2016年4月30日之前,甲公司选择采用简易计税方式。
(4)为A建筑工程购进工程物资1000万元,取得增值税专用发票,注明增值税额170万元;另取得普通发票注明金额200万元;甲公司自建职工食堂领用工程物资100万元,购入时取得增值税专用发票并已抵扣进项税额。
(5)甲公司自购的机械设备为A建筑工程施工中发生油费等支付585万元,取得增值税专用发票注明的价款为500万元,增值税税额为85万元。
(6)甲公司将A建筑工程分包给丙建筑公司,支付工程结算价款为222万元,取得增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税税额为22万元。
(7)甲公司购买一台设备,增值税专用发票注明的价款为100万元,增值税额为17万元。
(8)甲公司承包乙公司建筑工程项目,全部材料、设备、动力由乙公司自行采购。工程结算价款为3090万元,甲公司采用简易计税方式。
(9)甲公司取得A建筑工程质量优质奖222万元,为A建筑工程发生运输费100万元,取得增值税专用发票,注明增值税税额为11万元。
要求:计算甲公司2017年11月份应纳的增值税。
举一反三
- 2021年4月9日甲公司(增值税一般纳 税人)外购不需安装的生产用设备一台, 取得增值税专用发票上注明的价款为 120万元,增值税税额为15.6万元,取 得增值税专用发票注明保险费1万元, 增值税税额为0.06万元,取得运输增值 税专用发票注明的运费为6万元,增值 税税额为0.54万元。则甲公司购入该固 定资产的入账价值为( )万元。 A: 127 B: 126 C: 142. 6 D: 142. 66
- 【计算题】甲公司为增值税 - 般纳税人,专门从事认证服务。本年 7 月发生如下业务: ( 1 )取得某项认证服务收入 53 万元(含增值税)。 ( 2 )购进一台经营用设备,取得的增值税专用发票注明金额 10 万元、增值税额 1.3 万元;支付运输费用,取得的增值税专用发票上注明金额 1 万元、增值税额 0.0 9 万元 。 ( 3 ) 购进一批办公用品,取得的增值税普通发票上注明金额 1 万元、增值税额 0.13 万元。 ( 4 )支付广告服务费,取得的增值税专用发票上注明金额 3 万元、增值税额 0.18 万元。 ( 5 )销售 2006 年 12 月购进的一台设备,售价为 2.06 万元。 上述增值税专用发票当月均已通过认证。 要求:计算甲公司本年 7 月应纳增值税额
- A省某建筑企业(一般纳税人)2016年8月分别在B省和C省提供建筑服务(非简易计税项目),当月分别取得建筑服务收入(含税)1665万元和2997万元,分别支付分包款555万元(取得增值税专用发票上注明的增值税额为55万元)和777万元(取得增值税专用发票上注明的增值税额为77万元),支付不动产租赁费用111万元,(取得增值税专用发票上注明的增值税额为11万元),购入建筑材料1170万元(取得增值税专用发票上注明的增值税额为170万元)。该建筑企业在9月纳税申报期如何申报缴纳增值税?
- 某建筑公司为增值税一般纳税人,2018年9月在境外承包一项桥梁工程,取得工程价款4440万元;在境内承包一项道路工程,取得含税工程价款1776万元,另外获得提前竣工奖11万元;委托甲建筑公司建造一栋办公楼自用,支付含税工程价款555万元,取得增值税专用发票,注明税率10%。上述项目均采用一般计税方法,该公司当月应纳增值税( )万元。 A: 132.18 B: 562.09 C: 122.09 D: 617.09
- 【计算题】某商贸公司为增值税一般纳税人, 2019年 8月发生 以下 业务: ( 1)购入 甲 货物取得专用发票,注明价款 250万元,增值税额 32.5 万元。同时,支付货物运输费用,取得 专用发票 ,注明的 价款 是 5万元, 增值税额 0.45 万元 。 ( 2) 向某公司 销售 乙 货物,开具专用发票,销售价款为 550万元;向消费者个人销售 丙 货物 113 万元。 ( 3)为公司食堂购进两台大冰柜,取得专用发票,注明增值税额0.85万元。 增值税专用发票均已认证。计算当月销项税额、进项税额、应纳增值税额 。 (30.0分)