• 2022-06-15
    我国某企业为规避汇率风险,与某商业银行作了如下掉期业务:以即期汇率买入1000万美元,同时卖出1个月后到期的1000万美元远期合约,若美元/人民币报价如下表所示。 美元/人民币报价表 买价/卖价 美元/人民币即期汇率 6.1210/6.1280 1个月期美元/人民币远期汇率 6.0930/6.0980 则该企业在这笔外汇掉期业务中______。
    A: 收入35万美元
    B: 支出35万元人民币
    C: 支出35万美元
    D: 收入35万元人民币
  • B
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    举一反三

    内容

    • 0

      中国银行向招商银行报出美元与人民币即期汇率: 100美元= 690.76/691.86人民币元。该汇率表明 A: 中国银行支付人民币691.86元买入100美元 B: 招商银行支付人民币690.76元买入100美元 C: 中国银行卖出100美元收入人民币691.86元 D: 招商银行卖出100美元收入人民币691.86元

    • 1

      假定某日市场上美元对人民币的即期汇率为 1 美元=6.9元人民币,美元6个月利率为年利1%,人民币6个月利率为年利2%,则美元对人民币6个月的远期汇率()

    • 2

      假定某日市场上美元对人民币的即期汇率为1美元=6.9元人民币,美元12个月利率为2%,人民币12个月利率为3%,则美元对人民币12个月的远期汇率为( )

    • 3

      某中国公司预计11月20日将有一笔1000万美元的收入。为防止美元汇率下跌而蒙受损失,8月该公司买入1份11月20日到期、合约金额为1000万美元的美元看跌期权(欧式期权),协定汇率为1美元=6.4元人民币,期权费为3万元人民币。若该期权合约到期日美元的即期汇率为l美元=6.35元人民币,那么,该公司是否会执行期权合约?并请计算此种情况下该公司的人民币收入。

    • 4

      甲公司2×17 年发生以下外币交易或事项:(1)取得外币借款600 万美元用 于补充流动资金,当日即期汇率为1 美元=6.34 人民币元;(2)出口销售商品确认 应收账款1 300 万美元,当日即期汇率为1 美元=6.41 人民币元;(3)收到乙股份有 限公司投资1 800 万美元,当日即期汇率为1 美元=6.45 人民币元;(4)从银行买入500 万美元,当日即期汇率为1 美元=6.44 人民币元,银行买入价为1 美元=6.42 人民币元,银行卖出价为 1 美元= 6.46 人民币元。2×17 年 12 月 31 日美元兑换人民 币的汇率为1 美元=6.48 人民币元。假定不考虑其他因素,下列有关甲公司2×17 年 12 月 31 日产生的汇兑差额的处理中,正确的有(  )。  A: 外币借款产生的汇兑损失应计入当期损益 B: 应收账款产生的汇兑收益应冲减财务费用 C: 企业收到外币投资者投入的资本,应采用交易日的即期汇率折算,不产生外 币资本折算差额 D: 外币兑换业务产生的汇兑收益应冲减财务费用