企业资产或负债的账面价值与计税基础之间的差异叫暂时性差异,按其对未来期间计税金额的影响分为( )。
A: 应纳税暂时性差异
B: 可抵扣暂时性差异
C: 递延所得税资产
D: 递延所得税负债
A: 应纳税暂时性差异
B: 可抵扣暂时性差异
C: 递延所得税资产
D: 递延所得税负债
A,B
举一反三
- 在资产负债表债务法下，当一项资产的账面价值为150万元、计税基础为200万元时，可判断其是（ ），应计入（ ）。 A: 应纳税暂时性差异、递延所得税负债 B: 应纳税暂时性差异、递延所得税资产 C: 可抵扣暂时性差异、递延所得税负债 D: 可抵扣暂时性差异、递延所得税资产
- 企业资产或负债的账面价值与计税基础之间的差异叫暂时性差异，按其对未来期间计税金额的影响分为（）。
- 资产或负债账面价值与计税基础之间的差额产生的可抵扣暂时性差异,都应确认递延所得税资产
- 负债账面价值大于计税基础时，属于（）差异，确认为递延（） A: A可抵扣暂时性 B: B所得税资产 C: C应纳税暂时性 D: D所得税负债
- 资产、负债的账面价值与计税基础存在差异的，应确认所产生的（）。 A: 递延所得税资产 B: 递延所得税负债 C: 暂时性差异 D: 永久性差异
内容
- 0
下列关于企业所得税的表述中，正确的有（ ）。 A: 资产账面价值大于计税基础产生应纳税暂时性差异 B: 企业应将所有可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产 C: 企业应将所有应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 D: 本期递延所得税资产发生额不一定会影响本期所得税费用
- 1
若资产账面价值＜计税基础，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。（）参考答案：错误
- 2
【判断题】递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异,确认可抵扣暂时性差异对未来的纳税影响就是确认递延所得税资产。()
- 3
资产和负债账面价值与计税基础不同产生的应纳税暂时性差异，确认的递延所得税负债在未来期间不一定能转回。
- 4
【多选题】下列说法中不正确的有 () 。 (2.0分) A. 企业应将暂时性差异确认为递延所得税 B. 企业应将可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产 C. 企业应将应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债 D. 企业应按规定将暂时性差异的纳税影响确认为递延所得税资产或递延所得税负债