在资产负债表债务法下，当一项资产的账面价值为150万元、计税基础为200万元时，可判断其是（ ），应计入（ ）。
A: 应纳税暂时性差异、递延所得税负债
B: 应纳税暂时性差异、递延所得税资产
C: 可抵扣暂时性差异、递延所得税负债
D: 可抵扣暂时性差异、递延所得税资产
A: 应纳税暂时性差异、递延所得税负债
B: 应纳税暂时性差异、递延所得税资产
C: 可抵扣暂时性差异、递延所得税负债
D: 可抵扣暂时性差异、递延所得税资产
举一反三
- 企业资产或负债的账面价值与计税基础之间的差异叫暂时性差异,按其对未来期间计税金额的影响分为( )。 A: 应纳税暂时性差异 B: 可抵扣暂时性差异 C: 递延所得税资产 D: 递延所得税负债
- 在资产负债表债务法下，期末递延所得税资产或递延所得税负债的余额等于期末可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异与现行所得税税率的乘积。
- 负债账面价值大于计税基础时，属于（）差异，确认为递延（） A: A可抵扣暂时性 B: B所得税资产 C: C应纳税暂时性 D: D所得税负债
- 【判断题】递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异,确认可抵扣暂时性差异对未来的纳税影响就是确认递延所得税资产。()
- 采用资产负债表债务法核算所得税的情况下，影响当期所得税费用的因素有（ ）。 A: 本期应交的所得税 B: 本期转回的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 C: 本期发生的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 D: 本期发生的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债