• 2021-04-14
    某居民企业2018年按照会计准则计算出的会计利润总额为3 000万元,其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元;假设无其他纳税调整事项,已知企业所得税税率为25%。2018年该企业应缴纳企业所得税税额为( )万元
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    内容

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      某居民企业 2021 年度实现会计利润 3 600 万元,其中符合条件的技术转让收入 800 万元,与技术转让相关的成本费用 100 万元。假设无其他纳税调整事项,企业所得税税率为25%,该企业 2021 年应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。 A: (3 600 - 700 + 200×50%)×25% =750(万元) B: (3 600 - 700)×25% = 725(万元) C: 3 600×25% = 900(万元) D: (3 600 - 500)×25% = 775(万元)

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      某企业适用的所得税税率为25%。2018年度利润总额为3000万元,应纳税所得额为3200万元,递延所得税资产增加160万元,递延所得税负债增加80万元。不考虑其他因素,该企业2018年度应确认的所得税费用为万元

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      某居民企业2017年度实现会计利润3600万元,其中符合条件的技术转让收入800万元,与技术转让相关的成本费用100万元。假设无其他纳税调整事项,企业所得税税率为25%,该企业2017年应缴纳企业所得税(  )万元。 A: 725 B: 750 C: 900 D: 925

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      某居民企业适用 25% 的企业所得税税率。2017 年该企业向主管税务机关申报应纳税收入总额 300 万元,成本费用总额 240 万元。经税务机关检查,收入总额核算不正确,但成本费用总额能够正确核算。税务机关对该企业采用以应税所得率方式核  定征收企业所得税,应税所得率为  25%。2017 年该企业应缴纳的企业所得税税额为(    )万元。 A: 30 B: 80 C: 20 D: 25

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      某公司2018年全年取得境内应纳税所得额1200万元,同期来源于设在A国的分支机构的所得为500万元,该所得已按照A国的税法缴纳了125万元的所得税;来源于设在B国的分支机构的所得为400万元,该所得已按照B斩税法缴纳了160万元的所得税。该公司适用的企业所得税税率为25%,对境外所得实行分国不分项抵扣法计算抵扣所得税。 试算: (1)该公司2018年度境内外所得按税法计算的应纳企业所得税总额为()万元。 (2)该公司2018年度实际应纳的企业所得税税额为()万元。