某企业2009年会计利润总额为300万元，通过非盈利的社会团体向希望小学捐赠了自产产品一批，该批产品公允价值(不含税)120万元，成本100万元，企业已将成本和增值税销项税额的金额计入营业外支出，增值税税率为17%。假定不存在其他纳税调整事项，该企业2009年应纳企业所得税为( )万元。
A: 101.1
B: 110.1
C: 120.2
D: 102.2
A: 101.1
B: 110.1
C: 120.2
D: 102.2
举一反三
- 某企业2009年自行计算的会计利润总额为300万元，通过非盈利的社会团体向希望小学捐赠了自产产品一批，该批产品公允价值(不含税)120万元，成本100万元，企业只将成本计入营业外支出，增值税税率为17%。假定不存在其他纳税调整事项，该企业2009年应纳企业所得税为( )万元。 A: 101.1 B: 110.1 C: 96.67 D: 96.61
- 17 某企业为增值税一般纳税人，增值税率为13％。本月销售一批材料，价值5650元（含税）。该批材料计划成本为4000元，材料成本差异率为2％,该企业销售材料应确认的损益为（）元
- 某机械加工企业为小规模纳税人，2019年8月发生如下业务：购进原料一批，支付货款5万元，增值税税款0.65万元；销售产品一批，取得含税收入20.6万元。计算该企业8月份增值税应纳税额。（已知该企业适用的增值税率为3%）
- 某小五金制造企业为增值税一般纳税人，2月发生如下业务：1.购进一批原材料，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为50万元，增值税为8.5万元。2.接受其他企业投资转入材料一批，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为100万元，增值税为17万元。3.购进低值易耗品，取得防伪税控增值税专用发票注明的价款为6万元，增值税为1.02万元。4.销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装费1.17万元。5.采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为8.19万，旧产品作价2万。6.因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为8万元。已知：该企业取得的增值税专用发票均符合规定，并已认证；购进和销售产品适用的增值税税率为17%。要求：计算该企业当月应纳增值税税额。
- 甲公司2008年6月上旬接受某企业捐赠商品一批，取得捐赠企业开具的增值税专用发票，注明商品价款20万元、增值税税额3.4万元。当月下旬公司将该批商品销售，向购买方开具了增值税税专用发票，注明商品价款25万元、增值税税额4.25万元。不考虑城市维护建设税和教育费附加，甲公司该项业务应缴纳企业所得税（）万. A: 6.60 B: 7.72 C: 8.25 D: 7.1