审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致的是（）
A: 采购部门购入过量或不必要的物资<br>
B: 未按实际收到的商品数额登记入账
C: 应收账款记录不正确
D: 未及时向特定债权人支付货款
A: 采购部门购入过量或不必要的物资<br>
B: 未按实际收到的商品数额登记入账
C: 应收账款记录不正确
D: 未及时向特定债权人支付货款
A
举一反三
- 审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致()。 A: 采购部门购入过量或不必要的物资 B: 未按实际收到的商品数额登记入账 C: 应付账款记录不正确 D: 未及时向特定债权人支付货款
- 审计人员在被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致______。 A: 采购部门购入过量或不必要的物资 B: 未按实际收到的商品数额登记入账 C: 应付款记录不正确 D: 未及时向特定债权人支付货款
- 9.审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致( )。 A: A.采购部门购入过量或不必要的物资 B: B.未按实际收到的商品数额登记入账 C: C.应付账款记录不正确 D: D.未及时向特定债权人支付货款
- 审计人员在审查被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致（）。
- 批准请购与采购部门相互独立，以防止采购部门购入不必要的物资。
内容
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下列各项措施中，审计人员认为能够有效预防采购部门购入过量或不必要物资的是：（ ） A: 批准请购与采购部门相互独立 B: 应付账款记账员不能接触现金、有价证券和其他资产 C: 验收部门与财会部门相互独立 D: 内部检查与相关的执行和记录工作相互独立
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采购与付款循环内部控制主要职责分工有（）。 A: 提出采购申请与批准采购申请相互独立 B: 批准请购与采购部门相互独立 C: 验收部门与财会部门相互独立 D: 应收账款记账员不能接触现金、有价证券 E: 内部检查与相关的执行和记录工作相互独立
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采购与付款循环内部控制主要职责分工有（）。 A: A提出采购申请与批准采购申请相互独立 B: B批准请购与采购部门相互独立 C: C验收部门与财会部门相互独立 D: D应收账款记账员不能接触现金、有价证券 E: E内部检查与相关的执行和记录工作相互独立
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下列各项内部控制制度中，能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有（）。 A: 被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督 B: 采购部门在收到请购单后，对所有的请购单及时发出订购单，该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名 C: 收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符 D: 采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
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为了检查采购与付款循环内部控制的有效性，审计人员可以采取的测评程序有（） A: 抽取部分采购业务，检查请购单是否经过批准<br> B: 检查验收单是否连续编号<br> C: 比较分析当年与上年应付账款余额的变动情况 D: 向债权人函证应付账款