某市甲建筑工程公司(增值税小规模纳税人)承包一项建筑工程项目，工程总承包额 5000万元，其中：建筑业劳务费价款3000万元；由甲建筑工程公司提供并按市场价确定的金属结构件金额1170万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款1000万元，增值税170万元)；建设方采购建筑材料等830万元。甲建筑工程公司将其中300万元的安装工程项目分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，增值税一般纳税人)，合同规定，使用该厂生产的铝合金材料，材料价款价税合计200万元，安装费100万元。对上述业务正确的税务处理有 。 铝材生产公司应纳增值税（）万元。
A: 0
B: 29.06
C: 7.69
D: 11.32
A: 0
B: 29.06
C: 7.69
D: 11.32
举一反三
- 某市甲建筑工程公司(增值税小规模纳税人)承包一项建筑工程项目，工程总承包额 5000万元，其中：建筑业劳务费价款3000万元；由甲建筑工程公司提供并按市场价确定的金属结构件金额1170万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款1000万元，增值税170万元)；建设方采购建筑材料等830万元。甲建筑工程公司将其中300万元的安装工程项目分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，增值税一般纳税人)，合同规定，使用该厂生产的铝合金材料，材料价款价税合计200万元，安装费100万元。对上述业务正确的税务处理有 。 甲建筑工程公司应纳营业税（）万元。 A: 90 B: 125.1 C: 141 D: 150
- 某市甲建筑工程公司(增值税小规模纳税人)承包一项建筑工程项目，工程总承包额 5000万元，其中：建筑业劳务费价款3000万元；由甲建筑工程公司提供并按市场价确定的金属结构件金额1170万元(购进金属结构件时取得相关的增值税专用发票，支付价款1000万元，增值税170万元)；建设方采购建筑材料等830万元。甲建筑工程公司将其中300万元的安装工程项目分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，增值税一般纳税人)，合同规定，使用该厂生产的铝合金材料，材料价款价税合计200万元，安装费100万元。对上述业务正确的税务处理有 。 甲建筑工程公司应代扣代缴税金（）万元。 A: 9.9 B: 3 C: 9 D: 3.3
- 某市区的甲建筑工程公司为增值税一般纳税人，2017年11月在项目所在地发生如下经营业务： （1）甲公司以包工包料方式承包建筑工程A，工程结算价款为11100万元，开具增值税专用发票注明的价款为10000万元，增值税税额为1100万元。 （2）以清包工方式承包凯迪公司宾馆室内装修工程，甲公司选择简易计税方法，开具发票注明的价税合计为1030万元。 （3）承接建筑工程项目B，工程结算价款为2060万元，开具增值税专用发票注明的价税合计金额为2060万元，工程项目《建筑工程施工许可证》日期在2016年4月30日之前，甲公司选择采用简易计税方式。 （4）为A建筑工程购进工程物资1000万元，取得增值税专用发票，注明增值税额170万元；另取得普通发票注明金额200万元；甲公司自建职工食堂领用工程物资100万元，购入时取得增值税专用发票并已抵扣进项税额。 （5）甲公司自购的机械设备为A建筑工程施工中发生油费等支付585万元，取得增值税专用发票注明的价款为500万元，增值税税额为85万元。 （6）甲公司将A建筑工程分包给丙建筑公司，支付工程结算价款为222万元，取得增值税专用发票注明的价款为200万元，增值税税额为22万元。 （7）甲公司购买一台设备，增值税专用发票注明的价款为100万元，增值税额为17万元。 （8）甲公司承包乙公司建筑工程项目，全部材料、设备、动力由乙公司自行采购。工程结算价款为3090万元，甲公司采用简易计税方式。 （9）甲公司取得A建筑工程质量优质奖222万元，为A建筑工程发生运输费100万元，取得增值税专用发票，注明增值税税额为11万元。 要求：计算甲公司2017年11月份应纳的增值税。
- 甲建筑工程公司(具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质，且为增值税一般纳税人)下辖3个施工队、1个金属结构件工场、1个招待所(均为非独立核算单位)，2008年经营业务如下： (1)承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价 3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；由甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的金属结构件金额500万元(购进金属结构件原料时取得相关的增值税专用发票，发票上注明价款 300万元)，建设方采购建筑材料等1500万元。 工程当年完工并进行了价款结算。 (2)甲建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给B建筑工程公司(B建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。 (3)甲建筑工程公司向C建筑工程公司转让闲置办公用房一幢(购置原价700万元)，取得转让收入1300万元。 (4)甲建筑工程公司招待所取得客房收入30万元，餐厅、歌厅、舞厅收入共55万元。 要求：按下列顺序回答问题： 甲建筑工程公司应缴纳的增值税( )万元； A: 0 B: 21.65 C: 21.69 D: 21.02
- 某县甲建筑工程公司(取得一般纳税人资格，具备建筑行政部门批准的建筑业施工资质)下设3个施工队、1个金属结构件工场(均为非独立核算单位)，2008年经营业务如下：(1)承包某建筑工程项目，并与建设方签订建筑工程施工总包合同，总包合同明确工程总造价3000万元，其中：建筑业劳务费价款1000万元；甲建筑工程公司提供、并按市场价确定的自产金属结构件金额500万元(购进金属结构件材料时取得相关的增值税专用发票，注明价款300万元)；建设方采购建筑材料等1500万元。工程当年完工并进行了价款结算。(2)建筑工程公司将其中200万元的建筑工程项目分包给某县城乙建筑工程公司(建筑工程公司为只提供建筑业劳务的单位)。下列关于流转税问题的陈述，正确的是()。 A: 甲建筑工程公司总承包建筑工程应缴纳的营业税为69万元； B: 甲建筑工程公司应代扣代缴的营业税为6万元 C: 甲公司应代扣代缴的营业税10万元 D: 500万元属于建筑材料的一部分，按规定计入营业额计算缴纳营业税 E: 甲公司应代扣代缴的城建税0.3万元