“资料1”中，符合存货业务内部控制要求的有（）。
A: 生产部门负责签发订购单
B: 财会部门负责存货的永续盘存记录
C: 仓库保管员负责定期对存货进行盘点
D: 存货盘盈或盘亏的处理须经审批
A: 生产部门负责签发订购单
B: 财会部门负责存货的永续盘存记录
C: 仓库保管员负责定期对存货进行盘点
D: 存货盘盈或盘亏的处理须经审批
B,D
举一反三
- 下列各项中，符合生产与存货循环内部控制要求的有（） A: 采购部门负责购入原材料的验收 B: 保管人员负责存货的盘点 C: 非生产部门负责产成品的检验 D: 仓储部门负责永续盘存记录的登记 E: 非采购部门负责购人原材料的保管
- 下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是： A: 产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管 B: 生产计划由各车间拟定，经车间主任批准后执行 C: 存货保管由仓储部门负责，永续盘存记录由财务部门负责 D: 存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施
- 下列职责分工中，符合生产与存货业务循环内部控制要求的是（）。 A: 采购部门负责验收原材料 B: 计划部门负责制订生产计划 C: 存储部门负责对存货进行定期盘点 D: 生产车间负责产成品的检验
- 下列生产与存货循环内部控制中存在缺陷的有（）。 A: 材料采购、验收、保管和使用出生产部门统一负责 B: 生产部门制订生产计划后，由生产部门以外的机构或人员审批 C: 产成品的生产和检验出不同部门负责 D: 由仓库保管人员定期对存货进行实地盘点 E: 由仓库保管人员批准发货计划
- 生产与存货循环过程主要经历了（） A: 根据订单或销售预测制订生产计划 B: 由仓库部门审批存货报废 C: 根据生产通知单安排生产 D: 财会部门进行成本核算 E: 产品销售出库进行永续盘存记录
内容
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在生产与存货业务循环中，对存货进行定期盘点属于该业务循环内部控制的（）。 A: 成本控制 B: 实物控制 C: 授权控制 D: 永续盘存制
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甲单位存货内部控制设计如下：(1)仓库保管员负责登记《存货明细账》，以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。(2)当收到验收部门送交的存货和《验收单》后，仓库保管员核实无误后直接根据《验收单》直接入库。(3)平时，任何部门领取原材料，可以到仓库填写《领料单》，仓库保管员直接根据《领料单》发出原材料。(4)仓库有2名保管员，2个人经常轮班休息。为了方便材料领用，领导决定配两套钥匙，每人一套。(5)如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。要求：① 上述内部控制存在哪些缺陷？② 针对该公司存货循环上的弱点，提出改进建设。
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下列属于存货业务内部控制的内容的有（ ）。 A: 落实保管责任制度 B: 健全实地盘点制度 C: 实施存货保险制度 D: 采用永续盘存制，加强会计对各项存货的控制
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下列各项中，审计人员可以据以判断生产与存货循环内部控制风险较高的有（）。 A: 内部审计人员监督存货盘点 B: 存货盘点只由仓库保管员实施 C: 定期对陈旧过时的存货进行处理 D: 存货盘点的范围包括寄销外地的存货 E: 存货盘点结果显示存在较多账实不符情况
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下列各项中，审计人员可以据以判断生产与存货循环内部控制风险较高的有()。 A: 内部亩计人员监督存货盘点 B: 存货盘点只由仓库保管员实施 C: 定期对陈旧过时的存货进行处理 D: 存货盘点的范围包括寄销外地的存货 E: 存货盘点结果显示存在较多账实不符情况