审计人员对采购与付款循环的内部控制进行了了解和测试，下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。
A: 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
B: 由应付凭单部门编制付款凭单，并由被授权人员签字
C: 由验收部门验收货物并填制一式多联未连续编号的验收单
D: 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
A: 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
B: 由应付凭单部门编制付款凭单，并由被授权人员签字
C: 由验收部门验收货物并填制一式多联未连续编号的验收单
D: 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准
举一反三
- 注册会计师对采购与付款循环的内部控制进行了了解和测试，认为可能构成重大缺陷的是（ ） A: 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准 B: 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物 C: 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单 D: 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
- 下列各项中，可能构成重大缺陷的是()。 A: 仓库负责根据需要填写请购单，并经预算主管人员签字批准 B: 采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物 C: 货物到达，由独立的验收部门验收，并填制一式多联未连续编号的验收单 D: 记录采购交易之前，由应付凭单部门编制付款凭单
- 企业采购部]的下列做法中,正确的有( )。 A: 采购部门根据各部门填写的请购单直接采购货物并付款 B: 采购部门要求请购单应连续编号 C: 每张请购单必须有有关主管人员签字批准 D: 采购部门填写的订购单应连续编号
- 企业采购部门的下列做法中，正确的有（ ）。 A: 采购部门根据各部门填写的请购单直接采购货物并付款 B: 采购部门填写的订购单应连续编号 C: 采购部门要求请购单应连续编号 D: 每张请购单必须有有关主管人员签字批准
- 采购与付款循环主要过程经历了()。 A: 由采购部门填写请购单 B: 由采购部门验收 C: 仓库填写请购单 D: 采购并由独立的验收部门进行验收 E: 财会部门确认债务并付款