1、甲公司2017年12月31日银行存款日记账的余额为540万元，银行转来对账单的余额为830万元。经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票600万元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。—企业已收、银行未收 （2）企业开出转账支票450万元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。—企业已付、银行未付 （3）企业委托银行代收某公司购货款480万元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。—银行已收、企业未收 （4）银行代企业支付电话费40万元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。—银行已付、企业未付 要求：根据具体业务编制银行存款余额调节表
举一反三
- 中国大学MOOC: 2018年2月28日，豫章公司银行存款日记账余额为2700000元，银行转来对账单的余额为3200000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：（1）公司送存转账支票2000000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。（2）公司开出转账支票1250000元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。（3）企业委托银行代收某公司1050000元，银行已收妥并登记入账，但企业未收到收款通知，尚未记账。 (4)银行代企业支付电费800000元，银行已登记减少企业银行存款，但企业未收到付款通知，尚未记账。则经调节后银行存款余额应为（ ）
- 5.企业年末银行存款日记账余额和银行对账单余额不一致。经逐笔核对，发现以下未达账项，其中使得企业银行存款日记账余额大于银行对账单的有（ ）。 A: 企业收到转账支票并送存银行，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账 B: 企业开出转账支票，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账 C: 企业委托银行代收一笔销货款项，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账 D: 银行代企业支付职工保险费，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账
- 银行存款日记账余额=银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付-银行已收企业未收+银行已付企业未付（ ）
- 某企业2018年10月31日银行存款日记账余额238 000元，银行对账单余额243 000元。经逐笔核对，发现有以下几笔未达账项： （1）企业偿还A公司货款25 000元已登记入账，但银行尚未登记入账； （2）企业收到销售商品款35 100元已登记入账，但银行尚未登记入账； （3）银行代付电费4 900元已登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账； （4）银行已收到外地汇入货款20 000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账； 银行存款余额调节表 2018年 10月31日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 银行存款日记账余额 加：银行已收、企业未收款 减：银行已付、企业未付款 238 000 A B 银行对账单余额 加：企业已收、银行未收款 减：企业已付、银行未付款 243 000 C D 调节后的存款余额 E 调节后的存款余额 E 表中E 的金额为（ ）元。
- 某公司5月31日银行存款日记账余额90 410元，银行对账单所列余额93 600元，经核对发现未达账项如下： 1、企业开出转账支票一张，计9 000元，银行尚未入账。 2、企业收到购货单位转账支票一张，计19 400元，企业已登记入账，但银行尚未入账。 3、企业经济纠纷败诉，银行代扣违约罚金12 000元，企业尚未接到凭证而未入账。 4、银行收到企业委托代收销货款25 590元，已收妥记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。 要求：根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。 项 目 金额 项 目 金额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收 减：银行已付企业未付 90 410 （1） （2） 银行对账单余额 加：企业已收银行未收 减：企业已付银行未付 93 600 （3） （4） 调节后的银行存款余额 （5） 调节后的银行存款余额 （6）