甲公司为居民企业，主要从事工艺品生产和销售业务。2018年有关经营情况如下：（...滞纳金1万元D.非广告性赞助支出3万元
举一反三
- 智慧职教: 甲公司为居民企业，主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下
- 【不定项选择题】甲公司为居民企业，主要从事电子产品生产和销售业务。2019 年度有关经营情况如下：
- 甲公司为居民企业，主要从事电器产品的生产与销售业务。2018年有关经营情况如下： （1）销售商品收入2000万元，销售原材料收入35万元，转让股权收入1000万元，转让使用过的设备收入15万元。 （2）与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。 （3）向乙小学直接捐赠支出2万元，非广告性赞助支出5万元，向股东支付股息60万元。 （4）预缴企业所得税税款28万元。 （5）全年利润总额为160万元。 已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 （1）甲公司下列收入中，应计入2018年度企业所得税收入总额的是（ ）。 A.销售原材料收入35万元 B.转让使用过的设备收入15万元 C.转让股权收入1000万元 D.销售商品收入2000万元 （2）甲公司在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是（ ）。 A.60万元 B.10万元 C.10.175万元 D.100万元 （3）甲公司下列支出中，在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。 A.向乙小学直接捐赠支出2万元 B.向股东支付股息60万元 C.预缴企业所得税税款28万元 D.非广告性赞助支出5万元 （4）计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（ ）。 A.160－1000＋2＝－838万元 B.160＋（100－10.175）＋2＋5＝256.825万元 C.160－15＋（100－10）＋28＋5＝268万元 D.160－35＋（100－60）＋60＝225万元
- 甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下: (1)销售电冰箱收入8 000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元。 (2)符合条件的广告费支出1 500万元。 甲公司下列收入中,应计入2017年度企业所得税收入总额的是()。 A: 出租闲置设备收入500万元 B: 国债利息收入50万元 C: 销售电冰箱收入8<br/>000万元 D: 理财产品收益30万元
- 甲公司为居民企业,2019年有关经营情况如下:<br/>取得产品销售收入5 000万元,房屋租金收入200万元,特许权使用费收入1 000万元,接受捐赠收入50万元; 符合条件的广告费和业务宣传费支出1495万元; 捐赠支出90万元,其中通过政府部门向受灾地区捐款35万元,直接向丙大学捐款55万元;新技术研发费未形成无形资产计入当期损益40万元;发生非广告性赞助支出30万元。 甲企业全年利润总额480万元。预缴企业所得税税款230万元。 已知甲公司企业所得税率为25%。 假定不考虑其他因素,甲公司2019年度汇算清缴时应补缴企业所得税是( )万元。 A: 45 B: 43.125 C: 50.625 D: 39.35