实务题2某工业企业为居民企业，假定2018年度发生经营业务如下：1、全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；2、其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；3、取得购买国债的利息收入40万元；4、缴纳非增值税销售税金及附加300万元；5、发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；6、取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元（已在投资方所在地按15%税率缴纳了所得税）；7、取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元，其中含公益捐赠38万元。要求（7）应纳税所得额（）
A: 400-40-30+38-45=323（万元）
B: 400-40+30-45=345（万元）
C: 400-40-30+38-30=338（万元）
D: 400-40+30=390（万元）
A: 400-40-30+38-45=323（万元）
B: 400-40+30-45=345（万元）
C: 400-40-30+38-30=338（万元）
D: 400-40+30=390（万元）
举一反三
- 实务题2某工业企业为居民企业，假定2018年度发生经营业务如下：1、全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；2、其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；3、取得购买国债的利息收入40万元；4、缴纳非增值税销售税金及附加300万元；5、发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；6、取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元（已在投资方所在地按15%税率缴纳了所得税）；7、取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元，其中含公益捐赠38万元。要求（8）应纳所得税额（） A: 81.75（万元） B: 80（万元） C: 80.75（万元） D: 80.15（万元）
- 某工业企业为居民企业，2018年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他非上市居民企业的权益性投资收益34万元；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。第一步：求利润总额
- 某工业企业为居民企业，2011年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳营业税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税）；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益捐赠38万元）。 要求：计算该企业2011年应纳的企业所得税。
- 实务题2某工业企业为居民企业，假定2018年度发生经营业务如下：1、全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元；2、其他业务收入800万元，其他业务成本660万元；3、取得购买国债的利息收入40万元；4、缴纳非增值税销售税金及附加300万元；5、发生的管理费用760万元，其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元；发生财务费用200万元；6、本年实发工资总额100万元,发生的福利费15万元,工会经费3万元,职工教育经费10万元；7、取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元，其中含公益捐赠38万元。要求：计算该企业2018年度企业本年利润。 A: 400万元 B: 370万元 C: 300万元 D: 250万元
- 某企业为居民企业，2019年发生经营业务如下：全年取得产品销售收入为5600万元，发生产品销售成本4000万元；其他业务收入800万元，其他业务成本694万元；取得购买国债的利息收入40万元；缴纳除增值税之外的税金及附加300万元；发生的管理费用760万元，其中业务招待费70万元；发生财务费用200万元；取得营业外收入100万元，发生营业外支出250万元（其中含公益性捐赠38万元）。 要求：计算该企业2019年应纳的企业所得税