甲企业为居民企业,2016年度因管理不善一批材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.7万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准。甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除原材料损失金额的是( )万元
A: 10-1.7-6=2.3
B: 10-6=4
C: 10+1.7=11.7
D: 10+1.7-6=5.7
A: 10-1.7-6=2.3
B: 10-6=4
C: 10+1.7=11.7
D: 10+1.7-6=5.7
举一反三
- M公司为增值税一般纳税人，2019年度因管理不善造成一批原材料霉烂变质，该原材料成本10万元，已抵扣的增值税进项税额1.3万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经过税务机关核准，在计算本年度企业所得税所得额准予扣除的原材料损失是（）万元 A: 4 B: 5.3 C: 11.3 D: 10
- 2019 年 7 月，甲公司因台风造成一批原材料报废，该批原材料账面成本为 20万元，保险公司赔偿6万元。2019年9月，甲公司收回 2018 年度已作损失处理的存货一批，账面价值10万元。甲公司计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予作为损失扣除的金额为（ ）万元。 A: 4 B: 10 C: 14 D: 24
- 2019年 7月,甲公司因台风造成一批原材料报废,该批原材料账面成本为 20万元,保险公司赔偿 6万元。 2019年 9月,甲公司收回 2018年度已作损失处理的存货一批,账面价值 10万元。甲公司计算 2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予作为损失扣除的金额为( )万元。 A: 14 B: 4 C: 10 D: 24
- 某企业为一般纳税人，收回委托加工应税消费品的材料一批，原材料的成本210万元，加工费10万元，增值税7万元，消费税1.7万元，收回的材料要连续生产应税消费品，这批材料的入账价值为（ ）万元
- 某企业 2020 年度实际发生业务招待费 10 万元，当年销售货物收入 1 000 万 元，出租设备收入 100 万元，特许权使用费收入 10 万元。则甲公司当年可以在企业 所得税税前扣除的业务招待费为（ ）万元。 A: 6 B: 5.5 C: 5.55 D: 5.6