2019年 7月,甲公司因台风造成一批原材料报废,该批原材料账面成本为 20万元,保险公司赔偿 6万元。 2019年 9月,甲公司收回 2018年度已作损失处理的存货一批,账面价值 10万元。甲公司计算 2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予作为损失扣除的金额为( )万元。
A: 14
B: 4
C: 10
D: 24
A: 14
B: 4
C: 10
D: 24
举一反三
- 2019年 7月,甲公司因台风造成一批原材料报废,该批原材料账面成本为 20万元,保险公司赔偿 6万元。 2019年 9月,甲公司收回 2018年度已作损失处理的存货一批,账面价值 10万元。甲公司计算 2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予作为损失扣除的金额为( )万元。 A: 14 B: 4 C: 10 D: 24
- 甲公司为增值税小规模纳税人,2020 年 12 月甲公司一批产品在搬运过程中毁损,该批产品成本 10万元,责任人赔偿2万元,保险公司赔偿5万元。计算甲公司 2020年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除毁损产品损失金额的下列算式中,正确的是( )。 A: 10-5-2 B: 10-2 C: 10+5-2 D: 10-5
- 甲公司为增值税一般纳税人，于 2019 年 7 月 10 日与乙公司签订货物买卖合同，2019 年 7 月 15 日甲公司收到乙公司预付的货款，2019 年 7 月 20 日甲公司给乙公司开具发票，2019 年 8 月 10 日甲公司向乙公司发出货物，则甲公司对该批货物的增值税纳税义务发生时间为（ ）。 A: 2019 年 7 月 10 日 B: 2019 年 7 月 15 日 C: 2019 年 7 月 20 日 D: 2019 年 80 月 10 日
- M公司为增值税一般纳税人，2019年度因管理不善造成一批原材料霉烂变质，该原材料成本10万元，已抵扣的增值税进项税额1.3万元，取得保险公司赔款6万元，原材料损失已经过税务机关核准，在计算本年度企业所得税所得额准予扣除的原材料损失是（）万元 A: 4 B: 5.3 C: 11.3 D: 10
- 甲公司为增值税一般纳税人，2020年12月因管理不善一批存货被盗。已知该批存货的成本为40万元，增值税进项税额为5.2万元；取得责任人赔偿5万元，保险公司赔偿10万元。计算甲公司2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除被盗存货损失金额的下列算式中，正确的是（ ）。 A: 40＋5.2－5－10＝30.2万元 B: 40－5－10＝25万元 C: 40＋5.2－10＝35.2万元 D: 40＋5.2－5＝40.2万元