假设你是美国经济中的一个普通人。你将收入的4%用于支付州所得税，并将劳动收入的15.3%用于支付联邦工薪税（雇主与雇员共同分摊）。你还要按表12-1支付联邦所得税。如果你的年收入是2万美元，你每年支付的各种税是多少？考虑到所有税收，你的平均税率与边际税率是多少？如果你的收入增加到4万美元，你的税单和你的平均税率与边际税率会发生什么变动？[img=982x392]17f539e7d5c96d7.png[/img]说明：表12-1表示边际税率——收入每增加1美元所适用的税率。由于边际税率随着收入增加而提高，高收入家庭收入中税收占收入的百分比较高。要注意的是，表中的每种税率只适用于对应范围内的收入，而不适用于一个人的全部收入。例如，一个有100万美元收入的人，第一个8375美元仍然只缴纳10%的税。
（1）当收入是1年2万美元时，所支付的税收：州所得税[tex=8.714x1.286]R8UeQwYiuonf409USOjN8gQeBQG7kj5rOXkjL4QGLEQ=[/tex]（美元）联邦工薪税[tex=10.429x1.286]R8UeQwYiuonf409USOjN8osb5sxegzqzQNUcdekTv3M=[/tex]（美元）联邦所得税[tex=20.857x1.286]v2myKELS9Iu6Bvb1VEaBb+TPrq5GgJi6X0vB9a+WpsK6EZtO3Bb/h0/5S+h+RTrQmcPLGSSR+eZHPcelXH7wGg==[/tex]（美元）平均税率[tex=20.929x1.286]xy/RRtwz3tNYFs7iw06tWf+EJlodo5M7MH35mSUOGdnzqDKrwIP2++HCe24gOiL9PPZ7PqFbCgLBL2woskUoUg==[/tex]边际税率[tex=12.857x1.286]yMnxeYLCjSvSZEwSufwBmbPF0LPfpsd/Zbz3wpw8SHEKGMsyh1gda4j5LPoilG3Q[/tex]（2）当收入为1年4万美元时，所支付的税收：州所得税[tex=9.214x1.286]77kWFEJmvUbgc1xSOLkaLy7F9dcnHV8VaPMqWSG7kB8=[/tex]（美元）联邦工薪税[tex=10.429x1.286]77kWFEJmvUbgc1xSOLkaL44VdwzW6jwUcaMRuSMPtfE=[/tex]（美元）联邦所得税[tex=16.357x1.286]v2myKELS9Iu6Bvb1VEaBb7i48IN3Obs8AvVqfzzPvs2wSqu503tXLoD3teMIazfidSUou0rdX7WksEawgjmvow==[/tex][tex=15.0x1.286]FGFood2BwASUHI5BzDfJ9R4aAXECNZJsItCuDPFSRf5ZpK4gBS3PbF1TvZyX9W1J[/tex]（美元）平均税率[tex=21.429x1.286]e9tZFA4t2QWejRaiOk7KvQwVNagQEKcU1yxrT5oI+wrR9zIJ8/L061+NrlxwUmrkn7ZlBh/jV36AGU7zACPBBQ==[/tex]边际税率[tex=12.857x1.286]TkRM1t+oGB6MJtx0lk2YhVncJi+p9uU/rpEXuQwXTE6awn8rJA6aicTEBTgXbPmB[/tex]
举一反三
- 假设你是美国经济中的一个普通人。你将收入的[tex=1.286x1.286]37SQxFy/59w8aqRgTlJ0og==[/tex]用于支付州所得税，并将劳动收入的[tex=2.571x1.286]azRpc+CO5gojj/9Jwz/d1Q==[/tex]用于支付联邦工薪税（雇主与雇员共同分摊)。你还要按表[tex=2.643x1.286]VfYc4QtQss3NoaeL+HlBDA==[/tex]支付联邦所得税。如果你的年收入是[tex=0.5x1.286]AO16NTt3MKb6K8RJQb3PEw==[/tex]万美元，你每年支付的各种税是多少?考虑到所有税收，你的平均税率与边际税率是多少?如果你的收入增加到[tex=0.5x1.286]X6iJNuFeF/rBw2Gd0zF7BQ==[/tex]万美元，你的税单和你的平均税率与边际税率会发生什么变动?[img=787x261]17f6507f0a2b51a.png[/img]说明:表[tex=2.643x1.286]VfYc4QtQss3NoaeL+HlBDA==[/tex]表示边际税率——收入每增加[tex=0.5x1.286]7rcVY9u25Rg5EdwYVzpzgg==[/tex]美元所适用的税率。由于边际税率随着收入增加而提高，高收入家庭收入中税收占收入的百分比较高。要注意的是，表中的每种税率只适用于对应范围内的收入，而不适用于一个人的全部收入。例如，一个有[tex=1.5x1.286]UDMipcbp5s9Dzg3AZ4MOuA==[/tex]万美元收入的人，第一个[tex=2.0x1.286]cWA5B77lV3SFBrge0DjNQg==[/tex]美元仍然只缴纳[tex=1.786x1.286]8lHCgOBfm9m7Uj4N/Y2Pwg==[/tex]的税。
- 任何一个所得税表都体现了两种税率——平均税率和边际税率。边际税率定义为对额外收入支付的额外税收除以额外的收入增加。计算比例税制时收入从5万美元增加到10 万美元的边际税率。计算收入从10 万美元增加到20 万美元时的边际税率。计算累退税制和累进税制时相对应的边际税率。
- 任何一个所得税表都体现了两种税率——平均税率和边际税率。a.平均税率定义为支付的总税收除以收入。在表12-2中的比例税制下，赚5万美元、10万美元和20万美元的人，其平均税率分别是多少？在累退税制和累进税制下，相应的平均税率是多少？b.边际税率定义为额外收入支付的税收除以增加的额外收入。计算比例税制下，收入从5万美元增加到10万美元的边际税率。计算收入从10万美元增加到20万美元的边际税率。计算累退税制和累进税制下相对应的边际税率。c.描述这三种税制中每一种的平均税率与边际税率之间的关系。一般来说，某个人在决定是否接受工资比目前工作略高一点的工作时，哪一种税率更适用？在判断税制的纵向平等时，哪一种税率更适用？[img=1087x373]17f53aa384bff95.png[/img]
- 任何一个所得税表都体现了两种税率——平均税率和边际税率。平均税率定义为支付的总税收除以收入。在(教材)表中的比例税制下，賺5万美元、10万美元和20万美元的人，其平均税率分别是多少?在累退和累进税制中相对应的平均税率是多少?[img=817x173]17e3983f800a2e3.png[/img]
- 任何一个所得税表都体现了两种税率——平均税率和边际税率。平均税率定义为支付的总税收除以收入。对（教材）表12-7中的比例税制来说，赚5万美元、10 万美元和20万美元的人，其平均税率分别是多少?在累退和累进税制中相对应的平均税率是多少?[img=766x193]17b3a7697d6227e.png[/img]
内容
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下列关于边际税率和平均税率的表述，正确的是（）。 A: 边际税率是指税法直接规定的税率 B: 边际税率是全部税额与全部收入之比 C: 在比例税率条件下，边际税率等于平均税率 D: 边际税率是再增加一些收入时，增加的这部分收入所缴纳的税额占全部的收入的比例
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税收的收入效应取决于（）。 A: 平均税率 B: 边际税率 C: 平均税率和边际税率 D: 边际收益率
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假设你的DVD需求表如表5-2所示：[img=950x313]17f4a91309edded.png[/img]a.用中点法计算，在你的收入分别为1万美元和1.2万美元的情况下，当DVD的价格从8美元上升到10美元时，你的需求价格弹性。b.分别计算在价格为12美元和16美元的情况下，当你的收入从1万美元增加到1.2万美元时，你的需求收入弹性。
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假设你的激光唱片需求表如下:[img=756x184]17b2aef0c7e90cf.png[/img]分别计算在价格为 12 美元和 16 美元的情况下, 当你的收入从 1 万美元增加到[tex=1.286x1.0]9F6Sf4O1pdjM5r4lxZdPVg==[/tex]万美元时, 你的需 求收入弹性。
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假定某国的所得税按5%统一税率计税，但对应税所得超过50000美元以上部分不征税。应税所得的计算是个人的所得减去10000美元，即每个人的扣除额是10000美元。对于下列工人来说。他的边际税率和平均税率是多少?(按每个人的当期收入水平来评估边际税率。)一个年收入600000美元的广告经理。此税对于收入是累进的、比例的还是累退的?