• 2022-05-30
    何为不相容职务分离控制?一般情况下需要分离的不相容职务有哪些?
  • 不相容职务分离控制是指企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务实施相应的分离措施形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。一般情况下需要分离的不相容职务分为以下几种:可行性研究与决策审批、业务执行与决策审批、业务执行与审核监督、会计记录与业务执行、业务执行与财产保管、财产保管与会计记录。不相容职务分离控制是指企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。一般情况下需要分离的不相容职务分为以下几种:可行性研究与决策审批、业务执行与决策审批、业务执行与审核监督、会计记录与业务执行、业务执行与财产保管、财产保管与会计记录。
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    内容

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      职务分离控制要求不相容职务必须进行分离,常见的不相容职务包括()。 A: 财产保管与记录职务相分离 B: 经营责任与记账责任相分离 C: 业务授权与执行职务相分离 D: 业务执行与记录职务相分离

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      不相容职务分离控制,也称作“职责分工控制”,是指企业将各项业务流程中所涉及的不相容职务,实施相互分离的控制措施。

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      按照不相容职务相分离

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      关于工程项目中的不相容职务分离控制,以下说法正确的有( )。

    • 4

      职责划分的内容既包括不相容职务在组织机构之间的分离,也包括不相容职务在组织机构内部的分离。