某自营出口的生产企业为增值税的一般纳税人，出口货物的征税率为16%，退税率为13%。2018年10月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额80万元。10月内销货物取得不含税销售额为150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为多少万元？
举一反三
- 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率13%，退税率为 10%。 2019年 6 月购进原材料一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为 500 万元、税额为 65万元。 6 月内销货物取得不含税销售额 150 万元，出口货物取得销售额折合人民币 200 万元， 5 月增值税留抵税额 10 万元。该企业当期不得免征和抵扣税额为（ ）万元。 A: 8 B: 20 C: 6 D: 24
- 某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2019年5月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款810万元、增值税税额105.3万元;当月国内销售货物取得不含税销售额150万元,出口自产货物的离岸价格折合人民币690万元;已知,适用的增值税税率为13%,出口退税率为9%,月初无留抵税额。则下列关于该企业增值税的税务处理的表述中,说法正确的是()。 A: 应缴纳增值税62.1万元,免抵增值税额为23.7万元 B: 应退增值税58.2万元,免抵增值税额为0 C: 应退增值税62.1万元,免抵增值税额为0 D: 应退增值税58.2万元,免抵增值税额为3.9万元
- 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为16%，退税税率为13%。2019年4月的有关经营业务为： 购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额64万元通过认证。上月末留抵税款3万元，本月内销货物不含税销售额100万元，收款116万元存入银行，本月出口货物的销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
- 2018年9月A生产企业（增值税一般纳税人）进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元人民币，关税税率为10%，海关代征了进口环节的增值税，取得海关进口增值税专用缴款书。从国内市场购进原材料支付的价款为800万元，取得增值税专用发票上注明的增值税为128万元。外销货物的出口离岸价为1000万元人民币；内销货物的不含税销售额为1200万元。该企业出口货物适用“免抵退”税的税收政策，上期留抵税额50万元。 要求：计算当期应缴纳或应退的增值税税额及免抵税额。（假定上述货物内销时均适用16%的增值税税率，出口退税率为11%）。
- 自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为13%，2011年5月出口自产货物一批，出口收入折合人民币200万元。本月国内销售货物取得不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是( )万元。 A: 0 B: 22 C: 26 D: 68