下列有关负债计税基础的确定中正确的有( )。
A: 企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债。则该预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0
B: 企业因关联方债务担保确认了预计负债200万元，则该项预计负债的账面价值为200万元，计税基础是0
C: 企业收到客户的一笔款项100万元，因不符合收入确认条件，会计上作为预收账款反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则预收账款的账面价值为100万元，计税基础为0
D: 企业期末确认应付职工薪酬100万元，按照税法规定以后实际发生可以税前扣除。则“应付职工薪酬”的账面价值为100万元，计税基础也是100万元
A: 企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债。则该预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0
B: 企业因关联方债务担保确认了预计负债200万元，则该项预计负债的账面价值为200万元，计税基础是0
C: 企业收到客户的一笔款项100万元，因不符合收入确认条件，会计上作为预收账款反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则预收账款的账面价值为100万元，计税基础为0
D: 企业期末确认应付职工薪酬100万元，按照税法规定以后实际发生可以税前扣除。则“应付职工薪酬”的账面价值为100万元，计税基础也是100万元
举一反三
- 下列有关负债计税基础的确定中，正确的有()。 A: 企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债。则该预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0 B: 企业因债务担保确认了预计负债200万元，则该项预计负债的账面价值为200万元，计税基础是0 C: 企业收到客户的一笔款项100万元，因不符合收入确认条件，会计上作为预收账款反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则预收账款的账面价值为100万元，计税基础为100万元 D: 企业当期末确认应付职工薪酬100万元。按照税法规定可以于当期全部扣除。则“应付职工薪酬”的账面价值为100万元，计税基础也是100万元 E: 企业应交的罚款和滞纳企确认其他应付款150万元，其计税基础为150万元
- 下列有关负债计税基础的确定中，正确的是: （） A: 企业应交的罚款和滞纳金确认其他应付款150万元，其计税基础为150万元 B: 企业因销售商品提供售后三包确认了预计负债100万元，该预计负债账面价值为100万元，计税基础为100万元 C: 企业期末确认应付职工薪酬100万元，按税法规定可于当期全部扣除，则应付职工薪酬的账面价值为100万元，计税基础也为0万元 D: 企业收到客户100万元款项，因不符合收入确认条件，会计上作为预收账款反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则预收账款的账面价值为100万元，计税基础为100万元
- 下列有关负债计税基础的确定中，正确的是: （ ） A: 企业应交的罚款和滞纳金确认其他应付款150万元，其计税基础为150万元 B: 企业因销售商品提供售后三包确认了预计负债100万元，该预计负债账面价值为100万元，计税基础为0 C: 企业期末确认应付职工薪酬100万元，按税法规定可于当期全部扣除，则应付职工薪酬的账面价值为100万元，计税基础也为100万元 D: 企业收到客户100万元款项，因不符合收入确认条件，会计上作为预收账款反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则预收账款的账面价值为100万元，计税基础为0
- 下列有关负债计税基础的确定中，正确的有（）。 A: 企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了200万元的预计负债，则该预计负债的账面价值为200万元，计税基础为0 B: 企业因债务担保确认了预计负债500万元，则该项预计负债的账面价值为500万元，计税基础为0 C: 企业收到客户预付的一笔款项60万元，因不符合收入确认条件，会计上作为合同负债反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则合同负债的账面价值为60万元，计税基础为0 D: 企业当期期末确认应付职工薪酬200万元，按照税法规定的计税工资标准可以于当期扣除的合理部分为180万元，则“应付职工薪酬”的账面价值为200万元，计税基础也是200万元
- 下列有关负债计税基础的确定中，正确的有()。 A: 企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了200万元的预计负债，则该预计负债的账面价值为200万元，计税基础为0 B: 企业因债务担保确认了预计负债500万元，则该项预计负债的账面价值为500万元，计税基础为0 C: 企业收到客户预付的一笔款项60万元，因不符合收入确认条件，会计上作为预收账款反映，但符合税法规定的收入确认条件，该笔款项已计入当期应纳税所得额，则预收账款的账面价值为60万元，计税基础为0 D: 赊购商品形成的应付账款账面价值为200万元，其计税基础为0