甲公司为居民企业,2019年有关经营情况如下:
产品销售收入5 000万元,房屋租金收入200万元,许可他人使用本公司专利权获得特许权使用费收入1 000万元,接受捐赠收入50万元;
符合条件的广告费和业务宣传费支出1495万元;
捐赠支出90万元,其中通过政府部门向受灾地区捐款35万元,直接向丙大学捐款55万元;
新技术研究开发费未形成无形资产计入当期损益40万元;发生非广告性赞助支出30万元;甲企业全年利润总额480万元。预缴企业所得税税款230万元。
假定企业所得税税率25%。不考虑其他因素,甲公司2019年度应补缴企业所得税额( )。
A: 45万元
B: 43.125万元
C: 50.625万元
D: 39.35万元
产品销售收入5 000万元,房屋租金收入200万元,许可他人使用本公司专利权获得特许权使用费收入1 000万元,接受捐赠收入50万元;
符合条件的广告费和业务宣传费支出1495万元;
捐赠支出90万元,其中通过政府部门向受灾地区捐款35万元,直接向丙大学捐款55万元;
新技术研究开发费未形成无形资产计入当期损益40万元;发生非广告性赞助支出30万元;甲企业全年利润总额480万元。预缴企业所得税税款230万元。
假定企业所得税税率25%。不考虑其他因素,甲公司2019年度应补缴企业所得税额( )。
A: 45万元
B: 43.125万元
C: 50.625万元
D: 39.35万元
举一反三
- 甲公司为居民企业,2019年有关经营情况如下: 产品销售收入5 000万元,房屋租金收入200万元 ,接受捐赠收入50万元, 许可他人使用本公司专利权获得特许权使用费收入1 000万元; 符合条件的广告费和业务宣传费支出1495万元; 捐赠支出90万元,其中通过政府部门向受灾地区捐款35万元,直接向丙大学捐款55万元; 新技术研究开发费未形成无形资产计入当期损益40万元;发生非广告性赞助支出30万元; 甲企业全年利润总额480万元; 已预缴企业所得税税款230万元。 假定企业所得税税率25%。不考虑其他因素,甲公司2019年度应补缴或退还企业所得税额( )。 A: 45万元 B: 43.125万元 C: 50.625万元 D: 39.35万元
- 甲公司为居民企业,2019年有关经营情况如下:<br/>取得产品销售收入5 000万元,房屋租金收入200万元,特许权使用费收入1 000万元,接受捐赠收入50万元; 符合条件的广告费和业务宣传费支出1495万元; 捐赠支出90万元,其中通过政府部门向受灾地区捐款35万元,直接向丙大学捐款55万元;新技术研发费未形成无形资产计入当期损益40万元;发生非广告性赞助支出30万元。 甲企业全年利润总额480万元。预缴企业所得税税款230万元。 已知甲公司企业所得税率为25%。 假定不考虑其他因素,甲公司2019年度汇算清缴时应补缴企业所得税是( )万元。 A: 45 B: 43.125 C: 50.625 D: 39.35
- 甲公司为居民企业,适用企业所得税率为25%。2019年有关经营情况如下: <br/>取得产品销售收入5 000万元,房屋租金收入200万元,特许权使用费收入1 000万元,接受捐赠收入50万元。 <br/>符合条件的广告费和业务宣传费支出900万元; 上年度尚未扣除的符合条件的广告费支出50万元。 <br/>捐赠支出90万元,其中通过政府部门向受灾地区捐款75万元,直接某敬老院捐款15万元;<br/>支付残疾职工工资30万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益40万元;<br/>甲企业全年利润总额480万元。预缴企业所得税税款95万元。 <br/>不考虑其他因素,甲公司2019年度汇算清缴时应退或补缴企业所得税额( )万元。 A: 10.6 B: 2.5 C: 13.75 D: 25.6
- 甲公司为居民企业,2019年有关经营情况如下:<br/>产品销售收入6000万元,房屋租金收入200万元,产品设计收入1 800万元,接受捐赠收入50万元;<br/>符合条件的业务招待费支出100万元; 捐赠支出90万元,其中通过政府部门向受灾地区捐款35万元,直接向丙大学捐款55万元;<br/>残疾人职工工资支出30万元;向股东支付股息30万元。 企业全年利润总额480万元。预缴企业所得税税款130万元。 假定企业所得税率25%。 不考虑其他因素,甲公司2019年度应补缴企业所得税额( )。 A: 11.25万元------正确答案 B: 26.25万元 C: 18.75万元 ------答案错误 D: 13.10万元
- 某企业 2020 年度实际发生业务招待费 10 万元，当年销售货物收入 1 000 万 元，出租设备收入 100 万元，特许权使用费收入 10 万元。则甲公司当年可以在企业 所得税税前扣除的业务招待费为（ ）万元。 A: 6 B: 5.5 C: 5.55 D: 5.6