某公司2018年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款1000万元，至2018年12月31日，该项罚款尚未支付，那么由于罚款产生的负债账面价值与计税基础分别是（ ）万元。
A: 0；0
B: 0；1000
C: 1000；1000
D: 1000；0
A: 0；0
B: 0；1000
C: 1000；1000
D: 1000；0
C
举一反三
- 某公司2018年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款1000万元，至2018年12月31日，该项罚款尚未支付，那么由于罚款产生的负债账面价值与计税基础分别是（ ）万元。
- A公司2X15年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款280万元，A公司确认其他应付款280万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，不允许税前扣除。至2X15年12月31日，该项罚款已经支付了200万元。则A公司2X15年12月31日该项其他应付款的计税基础为（ ）万元。 A: 280 B: 0 C: 80 D: 200
- 某公司2008年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款100万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2008年12月31日，该项罚款尚未支付。则2006年末该公司产生的应纳税暂时性差异为()万元。 A: 0 B: 100 C: -100 D: 不确定
- 某企业2018年11月份因违反环保法规，接到环保部门的处罚通知，要求支付罚款100万元，税法规定，罚款支出在计算应纳税所得额时不允许税前扣除，至2018年12月31日，该罚款尚未支付，则2018年末该项其他应付款产生的应纳税暂时性差异为（） A: 不确定 B: 100万元 C: -100万元 D: 0
- 甲公司适用的所得税税率为25%。2019年12月,甲公司收到下列处罚通知书:(1)因违反当地有关环保法规的规定,收到环保部门的处罚通知要求支付罚款300万元,至2019年12月31日罚款尚未支付;(2)因违反税收法规的规定,接到税务部门的处罚通知要求支付罚款100万元,至2019年12月31日,罚款尚未支付。税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除。假定甲公司2019年税前会计利润为1000万元,不考虑其他纳税调整。甲公司2019年12月31日进行的下列会计处理中,不正确的有( )。 A: 其他应付款的账面价值为400万元 B: 其他应付款的计税基础为0 C: 产生可抵扣暂时性差异400万元 D: 确认递延所得税资产100万元
内容
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A公司2012年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款280万元，A公司确认其他应付款280万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2012年12月31日，该项罚款已经支付了200万元。则A公司2012年12月31日该项其他应付款的计税基础为（）万元。
- 1
某企业违反环保法的规定被起诉，应支付罚款100万元，该项预计负债的计税基础为（ ）。 A: 0 B: 无法确定 C: 100万元 D: 10万元
- 2
2×21 年 1 月 1 日，甲公司向银行借入资金 1000 万元，期限为 3 年，年利率为 5%，年末计息，下年初支付利息，到期还本并支付最后一期利息。假定不考虑其他因素，则 2×21 年 12 月 31 日该长期借款的账面价值为（ ）万元。 A: 1000 B: 1150 C: 1100 D: 1050
- 3
计算题：某企业2008年12月31日，某项资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；某项负债账面价值为100万元，计税基础为0。
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2×18 年 12 月 31 日，“预计负债—产品质量保证”科目贷方余额为 400 万元。2×19 年实际发生产品质量保证费用 100万元，2×19 年 12 月 31 日预提产品质量保证费用 150 万元。税法规定，产品质量保证支出实际发生时可以在税前扣除。2×19 年 12 月 31 日该项负债的计税基础为（ ）。 A: 300 万元 B: 250 万元 C: 450 万元 D: 0