• 2022-07-29
    审计人员可以沿着采购业务的正常程序加以追踪,进行对内部控制加以相关检查与验证,检查与验证的内容包括()
    A: 询问复核人复核采购计划的过程,检查采购计划是否经过复核人恰当复核
    B: 询问收货人员的收货过程,抽样检查入库单是否有对应一致的采购订单及验收单
    C: 询问复核人复核供应商数据变更请求的过程,抽样检查变更需求是否有文件支持及有复核人的复核确认
    D: 询问复核人对例外报告的检查过程,确认发现的问题是否及时得到跟进处理
    E: 将本期各主要应付款项账户与上年比较,分析其波动原因
  • 举一反三