以下关于被审计单位针对销售交易的内部控制设计恰当的有( )。
A: 按照经批准的销售单供货与按销售单装运货物由不同人员执行
B: 赊销批准与销售订单审批由不同人员执行
C: 编制销售发票通知单与开具销售发票的人员分开
D: 记录主营业务收入明细账与记录应收账款明细账由不同人员执行
A: 按照经批准的销售单供货与按销售单装运货物由不同人员执行
B: 赊销批准与销售订单审批由不同人员执行
C: 编制销售发票通知单与开具销售发票的人员分开
D: 记录主营业务收入明细账与记录应收账款明细账由不同人员执行
举一反三
- 针对被审计单位销售交易的流程，以下表达正确的是（）。 A: 接受顾客订单——批准赊销信用——开具账单——按照销售单供货——装运货物 B: 批准赊销信用——接受顾客订单——按照销售单供货——开具账单——装运货物 C: 接受顾客订单——批准赊销信用——按销售单供货——装运货物——开具账单 D: 批准赊销信用——接受顾客订单——按照销售单供货——装运货物——开具账单
- 被审计单位针对销售交易以下内部控制设计不合理的是（）。 A: 在签订销售合同前，应当由两名以上人员负责谈判并签订合同 B: 在办理销售、发运、收款时应当由不同部门分别执行 C: 企业应收票据的取得和贴现由保管票据以外的人员批准 D: 赊销审批和销售审批由不同人员执行
- 下列关于职责分离的表述中,不正确的是()。 A: 主营业务收入总账和主营业务收入明细账应由不同人员登记 B: 出纳人员与固定资产卡片账保管应相互分离 C: 负责主营业务收入和应收账款记账的职员不得经手货币资金 D: 编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离
- 下列被审计单位对于职责分离的内部控制设计，正确的有()。 A: 主营业务收入明细账和应收账款明细账的记账人员与主营业务收入总账和应收账款总账的记账人员分离 B: 办理销售、发货和收款业务的人员应相互分离 C: 销售人员应当避免接触销货现款 D: 销售谈判人员与签订合同的人员应相互分离
- 下列关于被审计单位内部控制的表述中，合理的有（） A: 信用部门与应收账款处理部门相互独立 B: 销售折让由业务记录以外的人员批准 C: 坏账冲销由登记应收账款总账的人员批准 D: 应收账款账薄记录员与出纳职责分离 E: 批准赊销与销售职能相互分离