下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有（）。
A: A信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度
B: B销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续编号
C: C一般只与业务发生频繁的少数客户对账
D: D记录应收账款的会计人员负责批准并转销坏账
E: E因人员有限，应收款项账簿记录人员与出纳员由一人担任
A: A信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度
B: B销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续编号
C: C一般只与业务发生频繁的少数客户对账
D: D记录应收账款的会计人员负责批准并转销坏账
E: E因人员有限，应收款项账簿记录人员与出纳员由一人担任
举一反三
- 下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有（）。 A: A信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度 B: B销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续编号 C: C一般只与业务发生频繁的少数客户对账 D: D记录应收账款的会计人员负责批准并转销坏账 E: E因人员有限，应收款项账簿记录人员与出纳员由一人担任
- 下列关于被审计单位内部控制的表述中，合理的有（） A: 信用部门与应收账款处理部门相互独立 B: 销售折让由业务记录以外的人员批准 C: 坏账冲销由登记应收账款总账的人员批准 D: 应收账款账薄记录员与出纳职责分离 E: 批准赊销与销售职能相互分离
- 以下各项属于销售与收款循环内部控制的有（）。 A: 批准坏账与收款业务、记账业务相互独立 B: 向客户提供赊销信用要经过授权批准 C: 限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件 D: 对销售与收款业务进行独立检查 E: 批准请购与采购部门相互独立
- 下列各项中，符合销售与收款业务内部控制要求的有（）。 A: 发运凭证连续编号 B: 批准赊销信用与销售相互独立 C: 仓库在收到经过批准的销货单时才能发货 D: 信用管理部门根据企业赊销政策进行赊销审批
- 【多选题】下列有关甲公司销售业务内部控制的措施中,不符合内部控制要求的有()。 A. 由专门设立的信用部门批准赊销业务 B. 负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账 C. 财会部门负责办理资金结算,监督应收款项回收 D. 在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下,由总经理特批向乙客户:“见订单发货” E. 销售人员根据销售通知单开具销售发票