A公司2015年12月31日购入一台价值400万元的设备，预计使用年限为5年，预计净残值为0。会计采用年限平均法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。税法与会计规定的预计使用期限和预计净残值相同。A公司适用的所得税税率为25％。2017年A公司因该设备应确认的递延所得税负债发生额为( )万元。
举一反三
- A公司2012年12月31日购入一台价值为200万元的设备，预计使用年限为5年，无残值，并采用年限平均法计提折旧，计税时按税法要求采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用年限和净残值与会计规定相同。适用的所得税税率为25%，采用资产负债表债务法核算所得税。A公司2014年因该设备确认的递延所得税负债发生额为______万元。 A: 12(贷方) B: 2(贷方) C: 2(借方) D: 12(借方)
- B公司适用的所得税税率为25%。B公司于2015年12月31日取得某项固定资产，其初始入账价值为500万元，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。税法规定，对于该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限、预计净残值与会计估计相同。则2017年12月31日该项固定资产应确认的递延所得税负债为万元
- 甲公司于2017年12月购入一台不需要安装的设备。该设备的入账价值为100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧，年限与净残值均与会计相同。甲公司适用的所得税税率为15%。甲公司2018年12月31日对该设备确认的递延所得税负债余额为( )万元。 A: 1.5 B: 10 C: 8 D: 2.5
- A公司2009年12月31日购入价值200万元的设备，预计使用期5年，无残值。采用年限平均法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧。适用的所得税税率为25%。2011年应确认的递延所得税负债发生额为______ A: 1 B: 2万元(贷方) C: 1 D: 2万元(借方)
- A公司2008年12月31日购入价值200万元的设备，预计使用期5年，无残值。采用年限平均法计提折旧，税法允许采用双倍余额递减法计提折旧，适用的所得税税率为25%。 2010年12月31日递延所得税负债余额为( )万元。 A: 48 B: 12 C: 72 D: 15.84