1.下列各项中,产生应纳税暂时性差异的有( )。
A: 固定资产的账面价值为500万元,计税基础为450万元
B: 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的账面价值为60万元,计税基础为30万元
C: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的账面价值为50万元,计税基础为100万元
D: 因产品质量保证确认预计负债的账面价值为20万元,计税基础为0万元
A: 固定资产的账面价值为500万元,计税基础为450万元
B: 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的账面价值为60万元,计税基础为30万元
C: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的账面价值为50万元,计税基础为100万元
D: 因产品质量保证确认预计负债的账面价值为20万元,计税基础为0万元
举一反三
- [color=rgb(89,89,89)]下列各项中，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。[/color] A: 无形资产的账面价值为600万元，计税基础为480万元 B: 其他债权投资的账面价值为60万元，计税基础为30万元 C: 交易性金融资产的账面价值为50万元，计税基础为100万元 D: 因产品质量保证确认预计负债的账面价值为20万元，计税基础为0万元
- 下列各项中，产生应纳税暂时性差异的有：（） A: 预计负债账面价值120万元，计税基础0 B: 无形资产账面价值45万元，计税基础60万元 C: 应收账款账面价值300万元，计税基础320万元 D: 交易性金融资产账面价值50万元，计税基础30万元 E: 可供出售金融资产账面价值160万元，计税基础150万元
- 以下各种情况中，会形成可抵扣暂时性差异的包括（）。 ①固定资产的账面价值为500万元，计税基础为600万元 ②固定资产的账面价值为600万元，计税基础为500万元 ③预收账款的账面价值为300万元，计税基础为200万元 ④预收账款的账面价值为200万元，计税基础为300万元 A: ①③ B: ②③ C: ①④ D: ②④
- 计算题：某企业2008年12月31日，某项资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；某项负债账面价值为100万元，计税基础为0。
- 某项机器设备原值为150万元，现账面价值为100万元，计税的累计折旧为90万元，则此项资产的计税基础为（）元。 A: 60 B: 150 C: 100 D: 90