计算题：某企业2008年12月31日，某项资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；某项负债账面价值为100万元，计税基础为0。
举一反三
- 某项机器设备原值为150万元，现账面价值为100万元，计税的累计折旧为90万元，则此项资产的计税基础为（）元。 A: 60 B: 150 C: 100 D: 90
- [color=rgb(89,89,89)]下列各项中，产生可抵扣暂时性差异的有（ ）。[/color] A: 无形资产的账面价值为600万元，计税基础为480万元 B: 其他债权投资的账面价值为60万元，计税基础为30万元 C: 交易性金融资产的账面价值为50万元，计税基础为100万元 D: 因产品质量保证确认预计负债的账面价值为20万元，计税基础为0万元
- 下列关于负债的账面价值和计税基础的说法中，正确的有（）。 A: 企业因关联方债务担保确认预计负债1000万元，则预计负债的账面价值为1000万元，计税基础为0 B: 企业2017年确认的应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为150万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值均为200万元 C: 企业因计提的产品质量保证费用确认预计负债为500万元，则账面价值和计税基础均为500万元 D: 企业收到客户预付的货款300万元，此时已符合所得税收入确认条件，合同负债的账面价值为300万元，计税基础为0
- 以下各种情况中，会形成可抵扣暂时性差异的包括（）。 ①固定资产的账面价值为500万元，计税基础为600万元 ②固定资产的账面价值为600万元，计税基础为500万元 ③预收账款的账面价值为300万元，计税基础为200万元 ④预收账款的账面价值为200万元，计税基础为300万元 A: ①③ B: ②③ C: ①④ D: ②④
- 下列关于负债的账面价值和计税基础的说法中，正确的有（）。 A: 企业因关联方债务担保确认预计负债1000万元，则预计负债的账面价值为1000万元，计税基础为0 B: 企业2011年确认应支付工资200万元，尚未支付，税法规定可于当期扣除的部分为l50万元，则应付职工薪酬的计税基础和账面价值均为200万元 C: 企业因计提的产品质量保证费用确认预计负债为500万元，则账面价值和计税基础均为500万元 D: 企业收到客户预付的货款300万元，此时已符合所得税收入确认条件，则预收账款的账面价值为300万元，计税基础为0