被审计单位材料采购业务存在的下列情况中,属于内部控制设计缺陷的有( )
A: 请购单既有仓库人员填制的,也有车间、管理部门人员填制的
B: 采购部门编制订购单,并顺序编号
C: 验收人员出差期间,验收工作由采购部门人员代为执行
D: 如未收到卖方发票,被验收的原材料不能办理入库手续
A: 请购单既有仓库人员填制的,也有车间、管理部门人员填制的
B: 采购部门编制订购单,并顺序编号
C: 验收人员出差期间,验收工作由采购部门人员代为执行
D: 如未收到卖方发票,被验收的原材料不能办理入库手续
举一反三
- 被审计单位材料采购业务存在的下列情况中,属于内部控制设计缺陷的有()。 A: 请购单既有仓库人员填制的,也有车间、管理部门人员填制的 B: 请购单没有连续编号,请购业务的审批人员涉及各个部门 C: 验收人员出差期间,验收工作由采购部门人员代为执行 D: 如未收到卖方发票,被验收的原材料不能办理入库手续
- 被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。 A: 请购单既可以由仓库人员填制，也可以由车间、管理部门人员填制 B: 请购单可以没有连续编号，因为请购业务的审批人员涉及各个部门 C: 验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行 D: 如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续
- 被审计单位材料采购业务存在的下列情况中，属于内部控制设计缺陷的有（ ）。 A: 请购单既可以由仓库人员填制，也可以由车间、管理部门人员填制 B: 请购单可以没有连续编号，因为请购业务的审批人员涉及各个部门 C: 验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行 D: 如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续
- 在了解及实施适当的控制测试后，发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况，其中属于内部控制设计缺陷的情况有（）。 A: 请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的 B: 请购单没有连续编号，请购业务的审批人员几乎涉及各个部门 C: 验收人员出差期间，验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行 D: 验收合格后在验收单上填写材料的实际数量，根据卖方发票的单价计算金额，如未接到卖方发票，被验收的不能办理入库手续
- 下列有关材料采购内部控制的表述，存在内部控制设计缺陷的有（）。 A: 请购单既可由仓库人员填制，也可由车间、管理部门人员填制 B: 订购单未连续编号 C: 验收人员出差期间，验收业务由采购人员代为执行 D: 财会人员收到采购发票后，直接根据发票记录的单价和数量登记相关账簿 E: 收到采购发票前，将材料在仓库临时存放，暂不办理验收手续