甲公司销售与收款业务的下列措施中，符合内部控制要求的有（）。
A: 由专门设立的信用部门批准赊销信用
B: 负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
C: 总经理助理定期检查销售与收款情况
D: 在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下，由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
A: 由专门设立的信用部门批准赊销信用
B: 负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
C: 总经理助理定期检查销售与收款情况
D: 在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下，由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
举一反三
- 【多选题】下列有关甲公司销售业务内部控制的措施中,不符合内部控制要求的有()。 A. 由专门设立的信用部门批准赊销业务 B. 负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账 C. 财会部门负责办理资金结算,监督应收款项回收 D. 在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下,由总经理特批向乙客户:“见订单发货” E. 销售人员根据销售通知单开具销售发票
- 下列各项中，不符合销售与收款业务内部控制要求的是： A: 批准赊销信用与销售相互独立 B: 仓库在收到经过批准的销货单时才能发货 C: 信用管理部门根据企业赊销政策进行赊销审批 D: 出纳负责定期编制和寄送客户对账单
- 下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有（）。 A: 信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度 B: 销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续编号 C: 一般只与业务发生频繁的少数客户对账 D: 记录应收账款的会计人员负责批准并转销坏账 E: 因人员有限，应收款项账簿记录人员与出纳员由一人担任
- 下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有（）。 A: A信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度 B: B销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续编号 C: C一般只与业务发生频繁的少数客户对账 D: D记录应收账款的会计人员负责批准并转销坏账 E: E因人员有限，应收款项账簿记录人员与出纳员由一人担任
- 设计销售与收款业务内部控制制度应当设置专门的信用管理部门，该部门不应当______ A: 信用管理岗位与销售业务岗位分设 B: 对于客户的情况随时进行调查访问 C: 对于客户的情况随时进行跟踪 D: 建立客户信用档案或者数据库