A: 由专门设立的信用部门批准赊销信用
B: 负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账
C: 总经理助理定期检查销售与收款情况
D: 在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下，由总经理特批向乙客户“见订单即发货”
举一反三
- 【多选题】下列有关甲公司销售业务内部控制的措施中,不符合内部控制要求的有()。 A. 由专门设立的信用部门批准赊销业务 B. 负责应收账款的会计人员编制对账单与客户对账 C. 财会部门负责办理资金结算,监督应收款项回收 D. 在信用部门不掌握乙客户信用状况的情况下,由总经理特批向乙客户:“见订单发货” E. 销售人员根据销售通知单开具销售发票
- 下列各项中，不符合销售与收款业务内部控制要求的是： A: 批准赊销信用与销售相互独立 B: 仓库在收到经过批准的销货单时才能发货 C: 信用管理部门根据企业赊销政策进行赊销审批 D: 出纳负责定期编制和寄送客户对账单
- 下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有（）。 A: 信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度 B: 销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续编号 C: 一般只与业务发生频繁的少数客户对账 D: 记录应收账款的会计人员负责批准并转销坏账 E: 因人员有限，应收款项账簿记录人员与出纳员由一人担任
- 下列销售与收款循环内部控制中存在缺陷的有（）。 A: A信用部门负责调查信用，经授权批准是否赊销及信用额度 B: B销货单、销售发票、发运凭证等一式数联，预先连续编号 C: C一般只与业务发生频繁的少数客户对账 D: D记录应收账款的会计人员负责批准并转销坏账 E: E因人员有限，应收款项账簿记录人员与出纳员由一人担任
- 设计销售与收款业务内部控制制度应当设置专门的信用管理部门，该部门不应当______ A: 信用管理岗位与销售业务岗位分设 B: 对于客户的情况随时进行调查访问 C: 对于客户的情况随时进行跟踪 D: 建立客户信用档案或者数据库
内容
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下列关于销售与收款交易的内部控制的表述错误的是 未知类型：{'options': ['企业应当指定专门人员就销售价格，信用政策，发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判并订立合同', '定期清点销售单和销售发票有助于防止漏开账单', '由负责登记固定资产卡片的人员按月向客户寄发应收账款对账单', '[sub]财务部门应当督促销售部门加紧催收应收账款[/]'], 'type': 102}
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共用题干（一）资料2013年2月，某审计组对甲公司2012年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款循环审计的情况和资料如下：1.审计人员在对销售与收款循环内部控制进行调查时了解到：①销售部门负责对赊销客户进行信用调查和审批；②出纳员可以帮助编制并向客户寄送对账单；③所有销售退回和折让业务都要经过授权审批；④由内部审计部门对销售业务定期进行抽查。2.审计人员对销售与收 A: ① B: ② C: ③ D: ④
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以下各项属于销售与收款循环内部控制的有（）。 A: 批准坏账与收款业务、记账业务相互独立 B: 向客户提供赊销信用要经过授权批准 C: 限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件 D: 对销售与收款业务进行独立检查 E: 批准请购与采购部门相互独立
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下列关于销售与收款交易的内部控制的表述中，错误的是()。 A: 企业应当指定专人就销售价格、信用政策等具体事项与客户进行谈判并订立合同 B: 定期清点销售单和销售发票，有助于防止漏开账单 C: 由负责登记固定资产卡片的人员按月向客户寄发应收账款对账单 D: 财会部门应当督促销售部门加紧催收应收账款
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下列各项销售与收款循环相关的内部控制，存在控制缺陷的是 A: 某长期客户临时申请延长信用期需由销售部经理批准 B: 每季度末，财务部向客户寄送对账单 C: 企业定期对应收账款的信用风险进行评估，并根据预期信用损失计提坏账准备 D: 企业在批准客户订购单之后，签订销售合同，并编制一式多联的销售单