(一)目的:练习编制银行存款余额调节表,进行银行存款清查。 (二)资料: 某企业 200×年 11 月 30 日,企业银行存款日记账余额 70 000 元,而银行对账单存款 余额 84 000 元。该企业 l1 月 30 日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以 后,发现下列各项经济业务双方记录不符。 (1) 11 月 26 日,银行代企业付水费 2 000 元,企业尚未记账。 (2) 11 月 28 日,银行为企业代收销货款 26 000 元,企业尚未记账。 (3) 11 月 30 日,银行代付电费 500 元,企业尚未记账。 (4) 11 月 30 日,企业开出现金支票预付差旅费 600 元,持票人尚未到银行提取现金。 (5) 11 月 29 日,企业开出转账支票 2 500 元支付培训费,银行尚未记账。 (6) 11 月 27 日,企业收转账支票 12 600 元,已入账,尚未将支票送存银行。 (三)要求:根据以上资料,编制银行存款余额调节表,并确定企业 11 月 30 日银行存 款的实际结存额。表 8-13 银行存款余额调节表[img=468x132]17b2545d2fcd17a.png[/img]
举一反三
- 青书学堂: (问答题) 账务处理题: (一)目的:练习编制银行存款余额调节表,进行银行存款清查。 (二)资料: 某企业200×年11月30日,企业银行存款日记账余额70 000元,而银行对账单存款余额84 000元。该企业l1月30日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以后,发现下列各项经济业务双方记录不符。 (1) 11月26日,银行代企业付水费2 000元,企业尚未记账。 (2) 11月28日,银行为企业代收销货款26 000元,企业尚未记账。 (3) 11月30日,银行代付电费500元,企业尚未记账。 (4) 11月30日,企业开出现金支票预付差旅费600元,持票人尚未到银行提取现金。 (5) 11月29日,企业开出转账支票2 500元支付培训费,银行尚未记账。 (6) 11月27日,企业收转账支票12 600元,已入账,尚未将支票送存银行。 (三)要求:根据以上资料,编制银行存款余额调节表,并确定企业11月30日银行存款的实际结存额. 银行存款余额调节表 年 月 日 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 调节后的存款余额 调节后的存款余额 (本题20.0分)
- 1、根据以下资料编制银行存款余额调节表:某企业2019年12月31日,银行存款日记账余额123,650元,银行对账单的余额为123,960元。该企业对账发现如下未达账项:①企业送存银行的销货款13,640元,企业已经记账而银行尚未记账。②企业开出转账支票9,700元,支付购货款,企业已记账而银行尚未转出记账。③银行收回的外地销货款12,290元,银行已记账而企业尚未收到收账通知。④银行已转账划出8,040元水费,银行已记账而企业尚未记账。银行存款余额调节表2019年12月30日 单位:元项 目金额项目金额银行存款账面余额银行对账单余额加:银行已记企业未记的增加减:银行已记企业未记的减少加:银行已记银行未记的增加减:银行已记银行未记的减少调节后存款余额调节后存款余额
- 某企业2015年12月31日在工商银行的银行存款余额为256 000元,银行对账单余额为265 000元,经查对有下列未达账项:(1)企业于月末存入银行的转账支票2000元,银行尚未入账。(2)委托银行代收的销货款12 000元,银行已经收到入账,但企业尚未收到银行收款通知。(3)银行代付本月电话费4 000元,企业尚未收到银行付款通知。(4)企业于月末开出转账支票3 000元,持票人尚未到银行办理转账手续。要求填制以下银行存款余额调节表。如果调节后双方的银行存款余额仍不相符,则应如何处理?该企业在2015年12月31日可动用的银行存款的数额是多少? 银行存款余额调节表 年 月 日 单位:元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加:银行已收、企业未收款 加:企业已收、银行未收款 减:银行已付、企业未付款 减:企业已付、银行未付款 调节后的存款余额 调节后的存款余额
- 5.企业年末银行存款日记账余额和银行对账单余额不一致。经逐笔核对,发现以下未达账项,其中使得企业银行存款日记账余额大于银行对账单的有( )。 A: 企业收到转账支票并送存银行,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账 B: 企业开出转账支票,但持票单位尚未到银行办理转账,银行尚未记账 C: 企业委托银行代收一笔销货款项,银行已收妥并登记入账,但企业尚未收到收款通知,尚未记账 D: 银行代企业支付职工保险费,银行已登记企业银行存款减少,但企业未收到银行付款通知,尚未记账
- 编制银行存款余额调节表时,下列未达账项,会导致企业银行存款日记账账面余额小于银行对账单余额的有( )。 A: 企业开出支票,银行尚未支付 B: 企业送存支票,银行尚未入账 C: 银行代收款项,企业尚未接到收款通知 D: 银行代付款项,企业尚未接到付款通知