东方公司2020年1月20日至月末所记的经济业务如下:(1)20日,开出转账支票购买办公用品1200元。(2)21日,开出转账支票支付购入甲材料的货款2000元。(3)22日,收到销货款6800元,存入银行。(4)23日,收到销货款5000元,存入银行。(5)24日,开出转账支票支付下半年报刊费600元。(6)25日,开出转账支票支付购入甲材料的运费500元。(7)31日,银行存款日记账余额为20636元。2、东方公司开户银行转来的对账单所列2019年1月20日至月末所记的经济业务如下:(1)23日,收到销货款5000元。(2)25日,结算银行存款利息282元。(3)26日,代收外地企业汇来的货款2800元。(4)27日,银行为企业代付水电费540元。(5)28日,收到公司开出的转账支票,金额为500元。(6)29日,收到公司开出的转账支票,金额为2000元。(7)31日,银行对账单余额为18178元。要求:根据上述资料,进行银行存款的核对,找出未达账项,并编制银行存款余额调节表。
举一反三
- 腾飞公司 2000d71 年 1 月银行存款日记账 20 日至月末登记的经济业务如下： （ 1 ） 20 日，开出＃ 0566 支票，支付购入材料的货款 1 400 元。 （ 2 ） 21 日，存入销货款转账支票 2 400 元。 （ 3 ） 24 日，开出＃ 0567 支票，支付购料运杂费 700 元。 （ 4 ） 26 日，开出＃ 0568 支票，支付下季度的房租 1 600 元。 （ 5 ） 27 日，收到销货款转账支票 9 700 元。 （ 6 ） 30 日，开出支票＃ 0569 ，支付日常零星费用 2
- 东方公司2020年1月20日至月末所记的经济业务如下:(1)20日,开出转账支票购买办公用品1200元。(2)21日,开出转账支票支付购入甲材料的货款2000元。(3)22日,收到销货款6800元,存入银行。(4)23日,收到销货款5000元,存入银行。(5)24日,开出转账支票支付下半年报刊费600元。(6)25日,开出转账支票支付购入甲材料的运费500元。(7)31日,银行存款日记账余额为20636元。2、东方公司开户银行转来的对账单所列2019年1月20日至月末所记的经济业务如下:(1)23日,收到销货款5000元。(2)25日,结算银行存款利息282元。(3)26日,代收外地企业汇来的货款2800元。(4)27日,银行为企业代付水电费540元。(5)28日,收到公司开出的转账支票,金额为500元。(6)29日,收到公司开出的转账支票,金额为2000元。(7)31日,银行对账单余额为18178元。要求:根据上述资料,进行银行存款的核对,找出未达账项,并编制银行存款余额调节表。
- （一）目的：练习编制银行存款余额调节表，进行银行存款清查。 （二）资料： 某企业 200×年 11 月 30 日，企业银行存款日记账余额 70 000 元，而银行对账单存款 余额 84 000 元。该企业 l1 月 30 日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以 后，发现下列各项经济业务双方记录不符。 (1) 11 月 26 日，银行代企业付水费 2 000 元，企业尚未记账。 (2) 11 月 28 日，银行为企业代收销货款 26 000 元，企业尚未记账。 (3) 11 月 30 日，银行代付电费 500 元，企业尚未记账。 (4) 11 月 30 日，企业开出现金支票预付差旅费 600 元，持票人尚未到银行提取现金。 (5) 11 月 29 日，企业开出转账支票 2 500 元支付培训费，银行尚未记账。 (6) 11 月 27 日，企业收转账支票 12 600 元，已入账，尚未将支票送存银行。 （三）要求:根据以上资料，编制银行存款余额调节表，并确定企业 11 月 30 日银行存 款的实际结存额。表 8-13 银行存款余额调节表[img=468x132]17b2545d2fcd17a.png[/img]
- 1、根据以下资料编制银行存款余额调节表：某企业2019年12月31日，银行存款日记账余额123,650元，银行对账单的余额为123,960元。该企业对账发现如下未达账项：①企业送存银行的销货款13,640元，企业已经记账而银行尚未记账。②企业开出转账支票9,700元，支付购货款，企业已记账而银行尚未转出记账。③银行收回的外地销货款12,290元，银行已记账而企业尚未收到收账通知。④银行已转账划出8,040元水费，银行已记账而企业尚未记账。银行存款余额调节表2019年12月30日 单位：元项 目金额项目金额银行存款账面余额银行对账单余额加：银行已记企业未记的增加减：银行已记企业未记的减少加：银行已记银行未记的增加减：银行已记银行未记的减少调节后存款余额调节后存款余额
- 甲公司2017年12月31日银行存款日记账余额为5400元，银行转来对账单的余额为3500元。经逐笔核对，发现以下未达账项：1.收到转账支票3000元，企业已入账，银行尚未记账。 2.开出转账支票1500元，企业已入账，但持票单位尚未到银行办理转账。 3.银行代企业支付电话费400元，银行已支付，但企业未收到银行付款通知。 经调节后的银行存款日记账余额为（ ）元