在HR部门内部控制的年度检查中，一名内部审计师可以完成除了以下哪项之外的所有程序，来确认存在足够的政策和流程？（）
A: 限制访问保密数据
B: 检查职位描述
C: 确认恰当的职责分析
D: 检查文件
A: 限制访问保密数据
B: 检查职位描述
C: 确认恰当的职责分析
D: 检查文件
举一反三
- 在审查会计系统的转换过程时，IS审计师应该首先确认存在（）。 A: 控制总数检查 B: 确认检查 C: 完整性检查 D: 限制检查
- 审计计划流程的一部分是收集关于组织内部控制的证据。以下哪项不是评估内部控制效果的证据？（） A: 与会计部门的员工面谈 B: 当员工完成日常任务时观察流程 C: 检查文件、政策、流程和用户手册 D: 送交高层管理者的，归纳审计发现的文件
- 某人是外部评估小组的成员，在评估正在检查的内部审计活动的独立性时，他最不应考虑以下哪项要素 A: 接触并经常与董事会、审计委员会或其他管制部门沟通 B: 对于填补内部审计部门的员工空缺职位，有必要考虑教育与经验标准 C: 内部审计师承担经营职责的程度 D: 检查内容应包括内部审计目标的范围和深度
- 以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（） A: 内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计 B: 内部由于预算限制而缩小审计范围 C: 内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议 D: 内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿
- 以下关于内部审计描述错误的是______。 A: 内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人 B: 内部审计师不应被允许直接与外聘审计师沟通 C: 内部审计部门要对所审计的活动保持独立性 D: 内部审计师可以在兼并、收购和转型活动中发挥作用