证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制,确保内部控制的有效性。下列关于董事会、监事会、经理人员等各层级内部控制职责的说法错误的是()
证券公司有保密限制的专项会议只能有特定层级人员参加,专门负责证券公司内部控制的监督、查与评价工作的高级管理人员和监督检查部门的负责人不得列席该类保密会议
举一反三
- 证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制,确保内部控的有效性。证券公司应当设立监督检查部门或岗位,监督检查部门应加强对内部控制执行情况的现场检查、非现场检查和常规稽核、非常规稽核,并将检查结果报()
- 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
- 监督评价与纠正是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,一旦发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。()
- 下列关于内部控制有效性的描述中不正确的是()。 A: 内部控制自我评价的有效性包括组织层级和业务层级内部控制设计的有效性 B: 内部控制自我评价的有效性包括组织层级和业务层级内部控制执行的有效性 C: 内部控制自我评价的有效性包括内部控制缺陷的评价 D: 内部控制自我评价为内部控制目标的实现提供绝对保证
- 智慧职教: ( )是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。
内容
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对企业而言,经理层负责内部控制的建立健全和有效实施;监事会对经理层建立与实施内部控制进行监督;董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行。( )
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在企业内部控制建设过程,董事会负责内部控制的建立健全和有效实施,监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督,经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行,全体员工广泛参与内部控制的具体实施。( )
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建立健全和有效实施内部控制,评价内部控制的有效性的责任主体是() A: 注册会计师 B: 监事会 C: 董事会 D: 股东大会
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()负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。 A: 股东大会 B: 董事会 C: 监事会 D: 高级管理层
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根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》,下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法,错误的是()。 A: 证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督 B: 履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离 C: 投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程 D: 投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标 E: 投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞