商业银行内部控制要求商业银行应当,持续开展内部控制评价和监督()
A: 建立健全内部控制体系
B: 明确内部控制职责
C: 完善内部控制措施
D: 强化内部控制保障
A: 建立健全内部控制体系
B: 明确内部控制职责
C: 完善内部控制措施
D: 强化内部控制保障
A,B,C,D
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举一反三
- 内部控制体系包括() A: 内部控制职责 B: 内部控制措施 C: 内部控制保障 D: 内部控制评价和监督 E: 内部控制流程
- 商业银行控制体系主要有()。 A: 内部控制环境 B: 内部控制措施 C: 风险识别与评估 D: 监督评价与纠正
- 关于高级管理层应当承担的内部控制职责,下列符合《商业银行内部控制指引》规定的有()。 A: 负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行 B: 负责监督董事会完善内部控制体系 C: 负责制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施 D: 负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系 E: 负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
- 根据《商业银行内部控制指引》规定,商业银行高级管理层对内部控制所承担的责任是()。 A: 高级管理层负责制定内部控制政策,对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 B: 负责执行董事会决策;负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施 C: 负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行 D: 负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系
- 富国银行事件的启示之一是商业银行应该建立完善的内部控制框架,下列关于内部控制的表述不恰当的是()。(单选题) A: 商业银行内部控制实质上是全面风险管理 B: 内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素 C: 不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一 D: 评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动
内容
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商业银行内部控制评价实施包括了解内部控制体系与实施测试和分析。其中了解内部控制体系是指应了解(),确认评价范围,确定被评价机构的内部控制体系的健全程度,然后决定实施测试所采取的方法。 A: 被评价机构内部控制体系的主要控制点 B: 被评价机构内部控制体系的健全情况 C: 被评价机构内部控制体系的基本情况 D: 被评价机构内部控制体系的运行情况
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根据《商业银行内部控制指引》,下列属于上级管理层应当负责的内部控制职责的有()。 A: 负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行 B: 负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营 C: 负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 D: 负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施 E: 负责内部控制体系的组织落实和检查评估
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“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。”的定义取自()。 A: 《内部控制——整合框架》 B: 《商业银行内部控制指引》 C: 《商业银行内部控制评价试行办法》 D: 《银行内部控制系统的框架》
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下列关于内部控制的职责分工中,董事会的职责不包括()。 A: 负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系 B: 负责保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营 C: 负责建立和完善内部组织结构,保证内部控制的各项职责得到有效履行 D: 负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
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内部控制通常包括五个要素,即内部控制环境、()、内部控制措施、()、监督评价与纠正。